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公告日期:2024-05-25
中泰证券股份有限公司
关于青岛达能环保设备股份有限公司
2023 年年度报告的信息披露监管问询函的专项核查意见
上海证券交易所:
中泰证券股份有限公司(以下简称“中泰证券”、“保荐机构”)作为青岛达能环保设备股份有限公司(以下简称“青达环保”、“公司”)首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构,根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等相关规定履行持
续督导职责。2024 年 5 月 6 日,公司收到上海证券交易所科创板公司管理部向
公司发送的《关于青岛达能环保设备股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管问询函》(上证科创公函【2024】0083 号,以下简称“问询函”)。根据问询函的要求,保荐机构会同公司、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“年审会计师”、“会计师”)对问询函所列问题进行了认真核查并作出如下回复,请予以审核 。
除非本核查意见中另有说明,公司 2023 年年度报告中使用的释义和简称适用于本核查意见。
问题 1、关于收入结构
根据年报,公司 2023 年营业总收入 10.29 亿元,同比增加 35.04%。其中,钢
渣处理业务对应营业收入 9,186.73 万元,为本年新增,销售毛利率 40.43%,高于公司其他主要产品的毛利率;低温烟气余热深度回收系统销售收入 2.45 亿元,
同比增加 100.10%,销售单价 612.99 万元,同比增加 60.08%。同时,公司 2023
年经营活动产生的现金流量净额 14.14 万元,同比减少 99.78%,与营业收入变动方向相反。公司销售商品提供劳务收到的现金与营业收入之比为 84.35%,同比下降 10.99 个百分点。
请公司:(1)结合钢渣处理产业主要竞争者、主要客户与公司原有客户重叠度、公司核心竞争力、钢渣处理合同获取方式、处理内容、付款安排等,说明公司在不具备相关项目经验的情况下取得钢渣处理业务的原因,以及钢渣处理业
务销售毛利率较高的原因,与可比项目是否具有较大差异;(2)根据年报援引据国家能源局统计数据,2023年,全国火电装机容量13.90亿千瓦,同比增长4.1%。结合低温烟气余热深度回收系统下游新增电厂需求与存量电厂改造需求、销售价格结构变化、主要信用政策,说明公司低温烟气余热深度回收系统收入增速远高于下游行业装机容量增速的原因,以及产品单价大幅提升的原因及合理性,与可比公司产品是否存在明显差异;(3)结合采购支出、销售回款等现金收支主要项目说明经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动趋势不一致的原因及合理性。
【公司回复】
一、结合钢渣处理产业主要竞争者、主要客户与公司原有客户重叠度、公司核心竞争力、钢渣处理合同获取方式、处理内容、付款安排等,说明公司在不具备相关项目经验的情况下取得钢渣处理业务的原因,以及钢渣处理业务销售毛利率较高的原因,与可比项目是否具有较大差异。
(一)钢渣处理产业主要竞争者
1、主要竞争者介绍
(1)中冶节能环保有限责任公司(以下简称“中冶节能”)
中冶节能为中国中冶(A 股、H 股上市公司)全资孙公司,是目前钢渣处理行业市占率最高的公司。中冶节能首创“熔融钢渣高效罐式有压热闷处理技术与装备”,适用于对熔态、固态各种状态钢渣的处理,目前应用于中国宝武、沙钢、鞍钢、首钢、河钢等国内外大型钢铁企业。2021 年,中冶节能立项研发新一代钢渣处理系统“熔融钢渣冷却破碎一体化及余热回收系统”,开启钢渣节能环保处理新路线。
(2)北京天朗致达节能环保股份有限公司(以下简称“天朗节能”)
天朗节能为新三板挂牌公司(股票代码 873069.NQ),主要从事冶金行业的余热余能、工艺废热的回收和再利用、钢渣处理及加工等业务。在钢渣处理方面,主要采用有压热闷法及余热回收技术工艺处理,主要服务过太行钢铁、宁夏钢铁等。根据公司公开信息,天朗节能 2019 年启动“钢渣处理装备的优化设计研究”科研项目,开始新技术路线的研发。
(3)江苏富凯重工机械有限公司(以下简称“富凯重工”)
富凯重工主要从事冶金设备、环保设备、锻压设备的生产和销售,客户以钢铁厂为主。在钢渣处理领域,主要采用有压热闷法技术工艺处理,主要服务于山西美锦钢铁、镔鑫钢铁、石横钢铁等。
(4)中国宝武集团
宝武集团内部亦有专门从事钢渣处理的业务板块,采用滚筒法钢渣处理技术,已成功应用在宝钢、马钢、邯钢、酒钢、青岛钢铁、台湾中龙钢铁、浦项制铁、印度 JSW 公司、巴西浦项 CSP 等公司。
2、公司……
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