公告日期：2024-06-15

关于上海正帆科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件
审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2024]200Z0319 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目录

2. 关于前次募投项目 ......2
3.关于融资规模和效益测算......6
4. 关于财务性投资 ......34
5.关于收入及业务模式 ......48
6.关于毛利率和现金流量......66
7.关于存货 ......84
8.关于应收账款 ......108
9.关于分包 ......113
10.关于其他 ......120

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(10037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
关于上海正帆科技股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件

审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2024]200Z0319 号
上海证券交易所：

贵所于 2024 年 4 月 19 日出具的《关于上海正帆科技股份有限公司向不特定

对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）
〔2024〕33 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对审核问询函中涉及本所的有关问题进
行了专项核查。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明如下：

1、如无特别说明，本回复使用的简称与《上海正帆科技股份有限公司向不特
定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》中的释义相同。

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五
入所致。

3、为便于阅读，本回复不同内容字体如下：

问询函所列问题 黑体（加粗）

问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

申请文件补充披露或修改的内容 楷体（加粗）

2. 关于前次募投项目

根据申报材料， 1）公司原首发募投项目“超高纯砷化氢、磷化氢扩产
及办公楼（含研发实验室）建设项目”存在变更情形，该项目可行性发生重大变化； 2）2022 年，公司以简易程序向特定对象发行股票募投项目“合肥高纯氢气项目”存在延期情形，达到预定可使用状态时间延期至 2024 年 6月。

请发行人说明：（1）前次募集资金用途发生变更的原因、内容、履行的决策程序、实施进展和效益， 变更后募投项目是否属于科技创新领域；可行性发生重大变化的具体内 容，对募投项目是否产生重大不利影响，变更前后的非资本性支出占比情况；（2）前次募投项目延期……
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