公告日期：2024-06-07

中信建投证券股份有限公司

关于上海海优威新材料股份有限公司

对上海证券交易所《关于对上海海优威新材料股份有限公司
2023年年度报告的信息披露监管问询函》

回复的核查意见

上海证券交易所：

上海海优威新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“海优新材”）于 2024
年 5 月 23 日收到贵所出具的《关于对上海海优威新材料股份有限公司 2023 年年
度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2024】0118 号，以下简称“《问询函》”）。根据《问询函》的要求，中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“持续督导机构”）作为海优新材的持续督导机构，就本次问询所提问题逐项进行了认真核查，现将有关问题的核查情况和相关意见汇报如下：

一、关于主营业务

1.关于经营业绩

根据披露，公司 2023 年实现营业收入 48.72 亿元，同比减少 8.20%，实现
净利润、扣非后归母净利润分别为-2.29亿元、-2.45亿元，同比分别减少 556.29%、963.37%，系上市以来首次发生亏损。分季度看，公司 1-4 季度营业收入分别为
13.51 亿元、10.49 亿元、15.49 亿元、9.23 亿元，对应净利润分别为 0.23 亿元、
-0.57 亿元、-0.41 亿元、-1.53 亿元，经营活动现金流分别为-7.21 亿元、-1.09 亿
元、-9.01 亿元、6.62 亿元。报告期内，公司前五大客户销售总额为 35.02 亿元，占年度销售总额的 71.89%。同时，公司表示，胶膜产品出货量相较上年同期实现较大幅度增长，公司作为组件行业最为主要的胶膜供应商之一的市场地位稳固。

请公司：（1）补充披露上市以来公司主营产品结构及销售规模、公司产品市占率及行业地位、原材料采购价格、销售价格及毛利率、主要客户及供应商
的变化情况，并结合公司的生产经营模式及经营策略、所处行业变化情况等，分析说明公司 2023 年胶膜产品出货量大幅增长但业绩大幅下滑、公司上市以来业绩波动较大且 2023 年首次出现亏损的原因及合理性，是否与行业整体趋势发生背离，并进一步说明公司持续经营能力是否存在风险，公司为应对相关情况拟采取的针对性措施；（2）列示光伏胶膜产品和非光伏胶膜产品报告期内各季度营业收入、成本及毛利情况、主要客户及收入确认情况，并结合行业环境变化因素，说明公司各季度业绩波动较大、自第二季度起持续亏损的原因及合理性；（3）列示报告期内前五大客户的具体情况，包括客户名称、销售产品类型、销售规模及占比、是否为报告期内新增大客户、合作模式、定价政策、是否与公司及控股股东存在关联关系，并结合前述情况说明公司是否存在大客户依赖；（4）结合公司上市以来主营产品的产能及销售规模变化情况、产品及技术优势、行业竞争格局及同行业可比公司经营情况等，说明公司认为自己“作为组件行业最为主要的胶膜供应商之一的市场地位稳固”的表述是否审慎、客观。

回复：

一、补充披露上市以来公司主营产品结构及销售规模、公司产品市占率及行业地位、原材料采购价格、销售价格及毛利率、主要客户及供应商的变化情况，并结合公司的生产经营模式及经营策略、所处行业变化情况等，分析说明公司 2023 年胶膜产品出货量大幅增长但业绩大幅下滑、公司上市以来业绩波动较大且 2023 年首次出现亏损的原因及合理性，是否与行业整体趋势发生背离，并进一步说明公司持续经营能力是否存在风险，公司为应对相关情况拟采取的针对性措施

（一）上市以来公司主营产品结构及销售规模、公司产品市占率及行业地位、原材料采购价格、销售价格及毛利率、主要客户及供应商的变化情况

1、公司主营产品结构及销售规模情况

公司于 2021 年 1 月上市。2021-2023 年度，公司主营业务分产品收入结构情
况如下：

单位：万元

项目 2023 年度 2022 年度 2021 年度

金额 占比 金额 占比 金额 占比

EVA 胶膜 278,753.48 58.03% 377,370.65 71.57% 250,038.70 81.47%

共挤型/POE 胶膜 201,270.32 41.90% 148,459.22 28.1……
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