公告日期：2019-12-04

证券代码：830812 证券简称：华实股份 主办券商：国都证券
大连华实教育咨询股份有限公司

关于收到全国中小企业股份转让系统问询函的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。

全国中小企业股份转让系统公司监管部于2019 年12月4日发布《关于对大连华实教育咨询股份有限公司的问询函》（问询函【2019】第192 号），具体内容如下：

大连华实教育咨询股份有限公司（华实股份）董事会、中天运
会计师事务所（特殊普通合伙）：

近日，华实股份主办券商国都证券发布风险提示公告称：华实股份部分银行账户交易记录及账户余额与公司已公开披露的报告数据存在差异；截止公告披露日，华实股份未向主办券商提供进一步资料和证据，且主办券商未能获取华实股份 2018 年第一次股票发行募集资金账户对账单，无法判断华实股份大额预付账款及募集资金的真实性。

结合我部在挂牌公司日常监管中关注到的情况，请华实股份对
下列事项进行详细说明：

1、 关于预付账款与其他非流动资产

称“海基房地产”）购买商业用地，总价款 7,000 万元，已支付预付账款 4,900 万元。后经公司确认，海基房地产尚未取得该土地的使用权。

你公司全资子公司大连约伴国际旅行社有限公司于 2017 年 8 月
向大连欧美亚房地产开发有限公司（以下简称“欧美亚房地产”）购买办公用房，总价款 3,024 万元，已支付预付账款 1,512 万元。该房屋因存在抵押等产权瑕疵一直未办理过户交付。2018 年末，你公司将该笔预付账款调整至其他非流动资产项目列示。根据年报披露，你公司控股股东及实际控制人徐志卫1996年至2000年期间曾任大连欧美亚大酒店有限公司（以下简称“欧美亚大酒店”）经理、总经理；经查，欧美亚房地产为欧美亚大酒店的控股股东。

针对上述事项，你公司控股股东和实际控制人徐志卫已出具承诺，如付付款项 4,900 万元及 1,512 万元无法收回，造成的一切损失将由控股股东和实际控制人独立承担。

请你公司：

（1） 说明上述两笔预付款项的支付时间、支付方式，并请配合向主办券商提供账户交易记录、以证实其真实性；

（2） 说明截止目前合同的履行进展情况，是否已办理产权过户；若仍未办理过户，请结合合同违约条款说明公司拟采取何种措施；
（3） 评价徐志卫的偿付能力，若上述款项无法收回，徐志卫是否有能力独立承担赔偿责任；

（4） 说明你公司与海基房地产、欧美亚房地产是否存在关联
关系或其他利益安排，是否存在通过预付账款转移公司资金的情形；
（5） 2018 年末将 1,512 万元预付账款调整至其他非流动资
产项目的原因及合理性。

2、 关于股票发行

你公司 2018 年第一次股票发行募集资金 667.44 万元。根据募集
资金存放与实际使用情况专项报告，截止 2019 年 6 月 30 日，本次股
票发行募集资金尚未使用。主办券商称未能获取该次募集资金账户对账单，无法核实募集资金真实情况。

请你公司：

（1） 详细说明截止目前本次股票发行募集资金使用情况及账户余额，请配合主办券商取得募集资金账户对账单；

（2） 说明是否存在违规使用募集资金的情形。

3、 关于货币资金

根据你公司披露的 2016 年年报、2017 年年报、2018 年年报、2019
年半年报，报告期末货币资金分别为 2,719 万元、3,330 万元、6,070万元以及 6,468 万元，分别占当期总资产的 34.26%、27.85%、42.87%以及 45.32%；报告期内利息收入分别为 13.84 万元、25.62 万元、8.07万元以及 6.56 万元。货币资金均不存在抵押、质押或冻结的情况。
请你公司：

（1） 补充说明货币资金的存放地点、存放类型、利率水平，并说明利息收入是否与银行存款余额相匹配；

（2） 结合生产经营情况以及行业特点，说明货币资金占比始
终较高的原因及商业合理性；

（3） 说明公司货币资金管理制度建设及执行情况；

（4） 配合向主办券商提供银行账户对账单，自查说明货币资金项目的列报是否真实准确，是否存在财务造假情形。

4、 关于购买、出售资产

2017 年你公司分别以 698 万元、加拿大元 120 万元（约合人民
币 620 万元）的价格购买辽宁北国国际旅行社有限公司（以下简称
“北国国旅”）100%股权和 Stareast Travel Depot.LTD……
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