公告日期：2024-06-27

公告编号：2024-041
证券代码：831129 证券简称：领信股份 主办券商：万和证券
山东领信信息科技股份有限公司

关于监事会就北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）

出具非标准审计意见审计报告的专项说明

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）接受了山东领信信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）委托，根据中国注册会计师审计准则审计了公司
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注，并于 2024 年 6 月 27 日出具了无法表示意见的审计报告（报告编号：
亚泰国际会审字(2024)第 0240 号）以及《关于山东领信信息科技股份有限公司2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明》（亚泰国际专审字（2024）第 0075号）。
一、审计报告中无法发表意见的涉及事项

1、非标准审计意见涉及的主要内容
（一）内部控制失效

报告期内，领信股份及其所属子公司存在内部控制失效的情形，与资金活动、采购和销售、资产管理以及与会计核算和财务报告编制的相关内部控制存在重大缺陷。我们无法判断因内部控制失效对领信股份财务报表的影响。
（二）审计范围受限
1、函证、走访受限

我们对领信股份货币资金、往来款项、收入、成本实施了函证、检查，并对重要的客户、供应商实施走访程序。鉴于在执行函证程序过程中存在无法函证、回函率较低等情形，走访过程中存在未找到办公地址、不接受访谈、公司主要责任人重叠等情形，我们虽实施了必要的替代程序，但仍无法获取充分、适当的审
计证据以对往来款项、营业收入、营业成本以及与之相关报表项目的真实性及准确性发表意见。
2、控股子公司及权益法核算对外投资审计受限

（1）领信股份持有 Global Amtex Inc. 89.86%股权，截至审计报告出具日，
我们无法获取 Global Amtex Inc.2023 年度财务报表及与年度财务报表审计相关的审计资料，亦无法获取相关资料对领信股份丧失 Global Amtex Inc.控制权的时点进行判断。

（2）如报告附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益所述，截至审计报告出具日，我们无法获取领信股份对外投资单位的财务报表，无法判断权益法核算长期股权投资对领信股份财务报告的影响
3、固定资产、无形资产等监盘受限

我们对领信股份截至 2023 年 12 月 31 日的固定资产、无形资产、存货等资
产实施监盘程序，监盘过程中，领信股份工作人员对资产情况不熟悉，无法对全部资产实施有效监盘、监盘结果与报表列报金额差异较大，我们无法判断领信股份期末列报固定资产、无形资产、存货等资产的真实性、完整性及准确性以及对领信股份财务报告的影响。
（三）无法确认营业收入、营业成本的真实性、完整性及准确性

领信股份 2023 年半年度公告中披露，2023 年 1-6 月，领信股份实现营业收
入 107,162,704.28 元、营业成本 51,213,498.83 元；在现场审计过程中，领信股份提供给我们的财务报表中列明 2023 年实现营业收入 34,498,842.81 元、营业成本 35,171,803.27 元，低于领信股份半年度公告数据。

在审计过程中，我们无法对领信股份研发产品的实施及使用情况进行查验，虽实施了包括函证、访谈、核查原始单据（原始单据包括但不限于银行流水、合同、发票、验收报告）等审计程序，仍无法确认 2023 年度营业收入、营业成本、存货、应收账款等科目金额的真实性、完整性及准确性，也无法确认该事项对期初数据的影响金额。
（四）无法确认研发费用的真实性、完整性及准确性

2023 年度，领信股份发生研发费用 20,035,935.74 元。

鉴于领信股份大量员工离职、收入成本无法核实，我们无法确认 2023 年度
研发费用列报金额的真实性、完整性及准确性，也无法确认该事项对领信股份财务报告的影响。
（五）无法判断涉诉事项对财务报表的影响

2023 年 7 月，投资者因领信股份在证券市场存在实施虚假陈述的行为进行
起诉，2024 年 1 月，……
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