公告日期：2023-06-30

中原证券

关于河南泓宇环能科技股份有限公司 2022 年财务报告被出具保留意见审计报告、未弥补亏损超过实收股本、净资产为负的风险提示性公

告

中原证券作为河南泓宇环能科技股份有限公司的持续督导主办券商，通过年报审核，发现公司存在以下情况：

一、 风险事项基本情况

（一） 风险事项类别

挂牌公司是

序号 类别 风险事项 否履行信息

披露义务

1 其他 公司被出具带持续经营重大不确定性段 是

落、其他事项段的保留意见的审计报告

2 生产经营 公司持续亏损，未弥补亏损超过实收股 是

本总额且净资产为负，其股票交易将继

续被实行风险警示，公司 持续经营能力

存在重大不确定性。

3 公司治理 资金管理不规范，董监高换届选举未完 是

成，公司治理不合规，内控制度未有效

执行

4 生产经营 重大债务逾期、涉及重大诉讼等其他风 是

险

（二） 风险事项情况

一、公司 2022 年度财务报表被会计师事务所出具带持续经营重大不确定性段落、其他事项段的保留意见的审计意见

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报表审计后出具了带持续经营重大不确定性段落、其他事项段的保留意见的审计报告。审计报告中非标准审计意见涉及的主要内容如下：

“二、形成保留意见的基础

（一）应收账款及合同资产

如合并财务报表附注（三）列示应收账款项目 247.73 万元（其中账龄一年

以上的应收账款占账面余额的 95.47%），合同资产项目 138.74 万元。本期应收账款及合同资产发函比例 80.85%，回函比例 7.35%，虽然我们实施了替代程序，但我们仍无法获取充分、适当的审计证据，亦无法确定是否有必要对应收账款、合同资产账面价值作出调整。

（二）其他非流动资产列报古汉山项目

如合并财务报表附注（十三）列示其他非流动资产项目 1,151.08 万元（其

中 1,397.38 万元是从四川省达科特能源科技股份有限公司采购的阀门、控制系统、气体分析仪、程控阀、吸附剂等）。

我们仅获取了项目相关合同、发票及收据，未能实施监盘、勘察等现场程序，向达科特公司发出询证函亦未收到回函。我们无法就该资产获取充分、适当的审计证据，亦无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、 与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表及附注二、财务报表的编制基础所述 公司连续四个年度发生大额亏损，2022 年度净利润为-4,981.04 万元，

净资产金额为-4,516.50 万元；2022 年 12 月 31 日资产负债率为 160.25％，期

末逾期未偿付的银行借款本金及利息 4,293.14 万元，期末未支付的非金融机构借款 214.63 万元；期末大额税费、五险一金逾期未付；包括基本户在内的多个银行账户被冻结，多处房产及车辆被查封并被司法拍卖。上述事项可能对公司

经营产生重大影响。

四、 其他事项

公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表、2021 年度合并及公司利润

表、现金流量表、股东权益变动表及相关财务报表附注由中兴财光华会计师事

务所（特殊普通合伙）审计，并于 2022 年 6 月 29 日出具无法表示意见的审计……
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