公告日期：2023-05-04

公告编号：2023-022

证券代码：831242 证券简称：特辰科技 主办券商：海通证券
深圳市特辰科技股份有限公司

董事会关于 2022 年度财务报告出具的无法表述意见的专项说
明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担
个别及连带法律责任。

深圳市特辰科技股份有限公司（以下简称“公司”）的审计机构深圳旭泰会
计师事务所（普通合伙）于 2022 年 4 月 28 日给公司出具的深旭泰财审字

[2023]112 号，有如下保留意见：

一、无法表示意见

我们审计了深圳市特辰科技股份有限公司(以下简称“特辰股份”或“公司”)
的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。

我们不对后附的公司的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的
基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财
务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础

1、审计范围受限

(1) 无法取得相关审计资料执行必要的审计程序。

我们未能取得公司及其子公司完整的会计资料，无法对公司的财务报表执行
所有必要的审计程序，虽然我们执行了询问、观察、检查等程序，但我们无法获
得充分、适当的审计证据，判断上述事项对财务报表的影响。

公告编号：2023-022

(2) 我们虽然对公司 2022 年度销售收入和应收账款执行了函证、检查等必要
审计程序，但因部分函证无法发出，已发出函证的回函率低等情形，也无法实施
其他替代程序，我们无法对上述往来款项的的真实性、完整性和准确性获取充分、
适当的审计证据。

2、截至 2022 年 12 月 31 日，公司及其子公司固定资产账面原值为
524,791,896.88 元，账面价值为 88,125,570.36 元；由于公司对固定资产的财务核
算不准确、管理不到位，我们未能对公司固定资产实施有效的盘点与审计验证程
序，未能对全部固定资的相关认定获取充分适当的审计证据。

3、按照审计准则的要求，针对公司的具体情况，我们设计并执行了函证程
序。截至审计报告日，共有 60 份银行函证、3 份往来(含收入)函证无法发出；已
发出的 60 份银行函证、80 份往来(含收入)函证中，尚有 11 份银行函证、65 份
往来(含收入)函证未收回。我们执行的替代程序仍然不能为发表审计意见提供充
分、适当的审计证据，因此我们无法确认公司财务报表与上述函证相关报表项目
列报的准确性。

4、公司建筑机器人推广租赁业务采用的是承包经营模式，成本按照预算成
本扣除管理费、设备租金和相关税费后的金额确认总成本，针对 2022 年公司建
筑机器人推广租赁成本我们核查了相关预算单、合同、发票等原始资料，发现存
在部分原始资料不齐全，我们未能对建筑机器人推广租赁成本的真实性、准确性
全部获取充分适当的审计证据。
三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、(二)所述，公司报告期
业绩下滑，2022 年度营业收入较 2021 年度减少 62.25%，2022 年度归属于母公
司净利润-35,194,641.62 元；母公司对子公司、事业部难以有效管控；公司涉及
多起诉讼，涉及偿债金额 99,603,955.98 元，应收款项起诉金额 81,804,653.96 元
(详见附注十三)；公司的长期账款金额较大；公司存在几个月的工资拖欠，公司
未来仍面临较大的业绩下滑与偿债风险。这些事项或情况，表明存在可能导致对
特辰股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

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