公告日期：2023-04-26

证券代码：831373 证券简称：电科电源 主办券商：财通证券

深圳市电科电源股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律 责任。
一、 更正概述

深圳市电科电源股份有限公司根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等有关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及 2021 年度公司财务报表。

公司已对此期间会计差错进行了更正，对 2021 年度财务报表进行了追
溯调整，并由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于深圳市电科电源股份有限公司 2022 年度前期会计差错更正专项说明的专项报告》【信会师报字[2023]第 ZI10317 号】。

不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。
二、 前期差错更正的性质及原因

1、收入跨期调整

公司 2021 年度部分收入 9,241,365.99 元为 DAP 贸易模式，收入确
认时点存在跨期现象，本年度公司予以追溯调整。为了合理地反映公司的财务状况及经营成果，公司本年度采用追溯重述法对相应的科目进行更正，涉及科目包括营业收入、应收账款、合同负债、财务费用；并相应的进行成本调整、关联交易存货未实现利润调整，涉及科目营业成本、存货、未分配利润。具体调整详见下表会计差错更正内容 1、2、3 项。2、奖金跨期调整

公司 2021 年奖金跨期原因为估计不足；公司根据期后发放的实际
情况予以追溯调整。涉及科目包括销售费用、管理费用、研发费用、未分配利润、应付职工薪酬。具体调整详见下表会计差错更正内容第 4 项。3、运费跨期调整

公司 2021 年运费跨期原因为 1、疫情下 2021 年海运费高涨、海
运时间长导致的支付滞后等原因导致估计不足；2、跨期收入对应调整跨期运费。公司根据期后支付的实际情况予以追溯调整。涉及科目包括营业成本、未分配利润、其他应付款。具体调整下表会计差错更正内容第 5 项。
4、前期收购差错调整

公司前期收购深圳力赛、衡阳力赛时形成资本公积存在会计差错，公司予以追溯调整。涉及科目资本公积、未分配利润。具体调整详见下表会计差错更正内容第 10 项。
5、其他调整

重分类调整及因前述差错引起的所得税差异调整、盈余公积调整等，具体下表会计差错更正内容第 6、7、8、9、11、12 项。
前期会计差错更正原因及内容

会计差错更正内容 处理程序 报告期间 影响科目 累计影响数

1、销售收入未严格按照 根据收入政策调整收入确认 2021 年 12 月 31 日 应收账款 -8,653,531.22

收入政策确认 金额 /2021 年度 合同负债 500,224.39

营业收入 -9,241,365.99

财务费用 -87,610.38

未分配利润 -9,153,755.61

2、根据收入调整结转成 根据收入调整结转成本 2021 年 12 月 31 日 未分配利润 9,025,988.37

本 /2021 年度 营业成本 -9,025,988.37

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。