公告日期：2024-04-30

证券代码：831378 证券简称：富耐克 主办券商：中原证券

富耐克超硬材料股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

公司自查发现以前年度会计处理存在重大会计差错。公司对不符合长期资产资本化定义的期间费用进行调整，相应调整在建工程、未分配利润（应计入以前年度费用）等列报科目。

公司按追溯重述法对受影响的比较期间（2022 年 12 月 31 日/2022 年度）报
表项目前期差错进行了更正，本次更正已经公司于 2024 年 4 月 29 日召开的第四
届董事会第十九次会议审议通过，尚需提交 2023 年年度股东大会批准。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：公司在年审过程中，发现以前期间存在将应费用化的业务予以资本化，计入长期资产，会计处理不准确。追溯调整 2022 年度财务数据如下：调整在建工程-15,158,508.78 元，调整资产总 额 -15,158,508.78 元，调整盈余公积-1,515,850.88 元，调整未分配利润-13,642,657.90 元，调整归属于母公司所有者权益合计-15,158,508.78 元，调整负债和股东权益总计-15,158,508.78 元。

综上，公司董事会决定更正。

董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定；不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形。更正后的财务报告能够更加准确、客观的反映公司财务状况和经营成果，能够为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。因此，董事会同意本次对前期会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近有成交的 60 个做市交易日的平均市值不少于 6 亿元；最近一年年末
股东权益不少于 5000 万元；做市商家数不少于 6 家；合格投资者不少于 50 人。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财

务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

在建工程 81,937,798.90 -15,158,508.78 66,779,290.12 -18.50%

资产总计 962,809,492.19 -15,158,508.78 947,650,983.41 -1.57%

负债合计 471,891,630.91 0 471,891,630.91 0.00%

盈余公积 39,743,946.20 -1,515,850.88 38,228,095.32 -3.81%

未分配利润 ……
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