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发表于 2020-06-23 19:46:07 股吧网页版
易点科技:监事会对董事会关于2019年度财务审计报告非标准审计意见专项说明的公告 查看PDF原文

公告日期:2020-06-23


证券代码:831679 证券简称:易点科技 主办券商:东北证券
长春易点科技股份有限公司

监事会对董事会关于 2019 年度财务审计报告非标准
审计意见专项说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。

中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)接受长春易点科技股份有限公司(以下简称“公司”)全体股东委托,
审计了公司 2019 年度财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表,2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注(以下简称“财务报表”),并签发了中兴财光华审会字(2020)第 208031 号带持续经营重大不确定性段落的保留意见的《审计报告》,以及中兴财光华审专字(2020)第 208023号《关于对长春易点科技股份有限公司 2019 年度财务报表出具保留意见审计报告的专项说明》。监事会就董事会关于公司 2019 年度财务报表被出具非标准审计意见的专项说明如下:

一、审计报告关于审计事项的具体内容

中兴财光华审专字(2020)第 208023 号《关于对长春易点科技股份有限公司 2019 年度财务报表出具保留意见审计报告的专项说明》,保留意见涉及的事项如下:“1、易点科技公
司 2019 年 12 月 31 日合并资产负债表中应收账款余额为
11,971,224.65 元,发函金额为 9,544,088.00 元,发函金额占应收账款比例为 79.73%,回函率为 0。对于未回函的单位的应收款项期末余额我们未能获取充分、适当的审计证据,无法判断该部分应收账款的期末余额对财务报表的影响;2、
易点科技公司 2019 年 12 月 31 日合并资产负债表存货的账
面 余 额 为 12,214,400.36 元 , 其 中 : 库 存 商 品 为
9,221,939.89 元,而库存商品分为实际留存于仓库的商品和工程领用商品两类。本年度审计对于实际留存于仓库的商品已进行了实地盘点共计1,648,493.95元。剩余7,573,445.94元商品为还未确认收入的工程领用商品。工程领用商品主要为工程试验及项目开发领用照明产品 2,081,803.09 元、松原项目领用太阳能风光互补发电装置 2,345,311.00 元;长春水务集团泵房改造项目领用变频器 1,070,400.00 元;山东项目领用照明产品 878,034.53 元;鄂尔多斯项目领用照明产品 704,139.32 元,辽源路灯项目领用路灯 493,758.00元。由于企业人员变动较大,没有对接工程项目管理人员,针对该部分工程领用商品,导致无法实施函证及实地盘点取证等审计程序,因此无法判断该部分存货的期末余额的真实
性和对财务报表的影响。”

发表保留意见的理由和依据:“上述事项影响易点科技公司 2019 年度财务报表的特定项目,可能存在的未发现的错报对公司 2019 年度财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性,但由于审计范围受到限制,我们无法就此获取充分、适当的审计证据,以确定是否有必要对易点科技公司2019 年度财务报表作出相应调整。《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第七条规定,当无法获取充分、适当的审计证据,不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论时,注册会计师应当发表非无保留意见;第八条规定,当无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,但认为未发现的错报 (如存在)对财务报表可能产生的影响重大,但不具有广泛性时,注册会计师应当发表保留意见。因此,我们对易点科技公司 2019年度财务报表发表了保留意见。”

与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项:“我们提醒财务报表使用者关注,公司近年来新承接项目较少,公司的持续运营依赖于维持企业运营的新项目以及流动资金。公司的运营模式决定了每个项目资金回收期大多在 5 年左右,且采用节电分成模式,且无预收货款。易点科技期末合并应收账款余额达 11,971,224.65 元,而全年合并营业收入仅有 3,026,363.00 元,仅占应收账款余额的 25.38%。1、如
财务报表附注九、十一所提到的涉及诉讼事项,对易点科技公司的筹资活动、业务拓展以及其他方面均带来重大的不利影响。针对相关债务的强制执行,会对企业的流动资金周转造成重大影响,加剧了公司资金周转的难度。并且受诉讼案件的影响,易点科技公司银行账户已全部处于被查封状态,公司的各种应收款项暂时不能进账……
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