公告日期:2020-12-02
公告编号:2020-056
证券代码:831851 证券简称:绿健神农 主办券商:中泰证券
贵州绿健神农有机农业股份有限公司
关于收到中国证监会贵州监管局监管关注函的公告(补发)
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、基本情况
贵州绿健神农有机农业股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到中国证监会贵州监管局《关于对贵州绿健神农有机农业股份有限公司的监管关注函》(黔证监函﹝2020﹞145号),该监管关注函主要内容如下:
“贵州绿健神农有机农业股份有限公司:
根据《非上市公众公司监督管理办法》,我局于 2020年 10月 13 日至 15日
对你公司进行了现场检查,发现你公司存在以下问题:
1、财务会计方面。
一是部分销售单据未见收货人签收。如子公司贵州独秀 峰药业有限公司(以下简称独秀峰)2019-4-1#会计凭证确认收入 186万元,但后附原始凭证销售单客户验收栏未见签字。
二是在建工程入账依据不充分,独秀峰 2019-12-36#会计凭证将 911 万元预
付账款-预付工程款结转到在建工程,但未附工程结算单、施工方发票等原始凭证。
三是存在费用跨期问题。如公司将 2018 年招待费 1.95万元、差旅费 1.35 万
元、打印费 9.80 万元计入 2019 年 3 月 管理费用;将 2018 年运输费 1.62 万元计
入 2019 年 4 月销售费用;将 2018 年伙食费 2.27 万元计入 2019年 4 月管理费用;
子公司独秀峰将 2019年运输费 3.17 万元计入 2020年 1月销售费用。
四是计提存货跌价准备的原始凭证不一致。公司 2019 年末存货账面价值2,205.18 万元,2019-12-138#计提存货跌价准备 2,086.04 万元。针对可变现净值
公告编号:2020-056
的测算,《铁皮石斛干条、干花减值损失测算表》以 2020 年 1 月公司售价为依
据;《关于 2019 年资产负债表日计提存货减值准备报告》中表述以 2019 年 10
月售价为依据。
五是未对生产性生物资产进行减值测试。公司生产性生物资产为石斛,公司2019 年末对石斛存货计提大额跌价准备, 已表明生产性生物资产石斛存在减值迹象,但公司未进行减值测试。
六是个别付款未严格按照公司制度履行审批程序。按照公司财务管理制度,
5 万元以上需总经理签字,但 2019-3-57# 付货款 6.7 万元未见总经理签字。
2、信息披露方面
信息披露不及时。公司因未经批准占用土地 5573平方米进行建设,于 2019
年 3 月 1日收到《独山县自然资源局行政处罚告知书》,被处以罚款 5.57万元、
退还土地、没收修建的建筑物与设施的处罚。公司直至 2020 年 6月 29 日才发布
临时公告披露此事。
3、三会运作方面。
董事会运作不规范。董事谢灵君 2018年 10 月 18日至 2020年 7 月 24日(辞
职)之间缺席 15次董事会会议(第二届董 事会第五次至第十二次,第十四次至第二十次会议),且未委托其他董事代为表决,公司未按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、公司章程和董事会议事规则等及时召开股东大会予以撤换。
针对上述问题,你公司应高度重视,认真组织相关人员 学习相关法律法规,强化内部管理,完善公司治理,提升规范运作水平,并及时开展整改,于 2020年 12 月 4日前将整改情况报送我局。
二、拟采取的应对措施
关于上述财务会计方面的问题,销售人员忽略销售细节,导致销售单据无客户签字,今后将加大对销售人员的业务培训,要求销售单据需客户本人签收,如若物流运送,则需提供物流单号;因资金紧张导致在建工程入账依据不充分,目前已与审计沟通,待工程决算后进行调整;由于单据传递不及时,财务人员不够谨慎导致费用跨期报销,今后将对财务人员进行相关业务培训,避免该事件再次发生;由于财务人员记错具体时间,导致《2019 年资产负债存货跌价准备报告》
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