公告日期：2020-12-02

公告编号：2020-056

证券代码：831851 证券简称：绿健神农 主办券商：中泰证券

贵州绿健神农有机农业股份有限公司

关于收到中国证监会贵州监管局监管关注函的公告（补发）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、基本情况

贵州绿健神农有机农业股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到中国证监会贵州监管局《关于对贵州绿健神农有机农业股份有限公司的监管关注函》（黔证监函﹝2020﹞145号），该监管关注函主要内容如下：

“贵州绿健神农有机农业股份有限公司：

根据《非上市公众公司监督管理办法》，我局于 2020年 10月 13 日至 15日
对你公司进行了现场检查，发现你公司存在以下问题：

1、财务会计方面。

一是部分销售单据未见收货人签收。如子公司贵州独秀 峰药业有限公司（以下简称独秀峰）2019-4-1#会计凭证确认收入 186万元，但后附原始凭证销售单客户验收栏未见签字。

二是在建工程入账依据不充分，独秀峰 2019-12-36#会计凭证将 911 万元预
付账款-预付工程款结转到在建工程，但未附工程结算单、施工方发票等原始凭证。

三是存在费用跨期问题。如公司将 2018 年招待费 1.95万元、差旅费 1.35 万
元、打印费 9.80 万元计入 2019 年 3 月 管理费用；将 2018 年运输费 1.62 万元计
入 2019 年 4 月销售费用；将 2018 年伙食费 2.27 万元计入 2019年 4 月管理费用；
子公司独秀峰将 2019年运输费 3.17 万元计入 2020年 1月销售费用。

四是计提存货跌价准备的原始凭证不一致。公司 2019 年末存货账面价值2,205.18 万元，2019-12-138#计提存货跌价准备 2,086.04 万元。针对可变现净值

公告编号：2020-056

的测算，《铁皮石斛干条、干花减值损失测算表》以 2020 年 1 月公司售价为依
据；《关于 2019 年资产负债表日计提存货减值准备报告》中表述以 2019 年 10
月售价为依据。

五是未对生产性生物资产进行减值测试。公司生产性生物资产为石斛，公司2019 年末对石斛存货计提大额跌价准备, 已表明生产性生物资产石斛存在减值迹象，但公司未进行减值测试。

六是个别付款未严格按照公司制度履行审批程序。按照公司财务管理制度，
5 万元以上需总经理签字，但 2019-3-57# 付货款 6.7 万元未见总经理签字。

2、信息披露方面

信息披露不及时。公司因未经批准占用土地 5573平方米进行建设，于 2019
年 3 月 1日收到《独山县自然资源局行政处罚告知书》，被处以罚款 5.57万元、
退还土地、没收修建的建筑物与设施的处罚。公司直至 2020 年 6月 29 日才发布
临时公告披露此事。

3、三会运作方面。

董事会运作不规范。董事谢灵君 2018年 10 月 18日至 2020年 7 月 24日（辞
职）之间缺席 15次董事会会议（第二届董 事会第五次至第十二次，第十四次至第二十次会议），且未委托其他董事代为表决，公司未按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、公司章程和董事会议事规则等及时召开股东大会予以撤换。

针对上述问题，你公司应高度重视，认真组织相关人员 学习相关法律法规，强化内部管理，完善公司治理，提升规范运作水平，并及时开展整改，于 2020年 12 月 4日前将整改情况报送我局。
二、拟采取的应对措施

关于上述财务会计方面的问题，销售人员忽略销售细节，导致销售单据无客户签字，今后将加大对销售人员的业务培训，要求销售单据需客户本人签收，如若物流运送，则需提供物流单号；因资金紧张导致在建工程入账依据不充分，目前已与审计沟通，待工程决算后进行调整；由于单据传递不及时，财务人员不够谨慎导致费用跨期报销，今后将对财务人员进行相关业务培训，避免该事件再次发生；由于财务人员记错具体时间，导致《2019 年资产负债存货跌价准备报告》

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