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发表于 2023-06-30 18:32:18 股吧网页版
ST三艾:前期会计差错更正公告 查看PDF原文

公告日期:2023-06-30


证券代码:832048 证券简称:ST 三艾 主办券商:申万宏源承销保荐
江苏三艾国际旅游文化发展股份有限公司前期会计差错

更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

公司已对此前期会计差错进行了更正,并对 2022 以前年度财务报表进行
了追溯调整。根据中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定,本 公司现将前期差错更正说明如下:董事会自查发现 2021 年度及以前年度漏记 一笔经营租赁业务,2020 年度镇江市机关管理局租金纠纷一案双方达成和 解需要承担的租金,2007 年镇大路灯箱拆迁补偿款等,对涉及的前期会计 差错进行了调整。

本公司对 2022 年度以前财务报表进行追溯调整,深圳皇嘉会计师事务所
(普通合伙)对上述专项说明出具了审核报告:”《关于江苏三艾国际旅游文化 发展股份有限公司 2022 年度前期会计差错更正专项说明的审核报告》”。
二、表决和审议情况

2023 年 6 月 30 日,公司召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会
第四次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正》的议案,本议案尚需提交 股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

本次会计差错更正不涉及业绩承诺,不涉及以前年度超额分配利润,不影响股票交易风险警示状态。

公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会
计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关 规定,使公司会计核算更准确、合理,能够更加准确的反应公司实际经营状况, 公司财务报表更符合审慎性原则,不存在损害公司及股东利益的情况,公司董 事会同意公司本次对前期会计差错更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

深圳皇嘉会计师事务所(普通合伙)对上述专项说明出具了审核报告:“《关 于江苏三艾国际旅游文化发展股份有限公司 2022 年度前期会计差错更正专项 说明的审核报告》”。

认为公司管理层编制的《前期差错更正专项说明》已按照《企业会计准则 第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相 关披露》等相关规定编制,如实反映了公司前期会计差错的更正情况。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会
计 政策、会计估计变更和差错更正》及企业会计政策等相关规定,使公司会 计核算更准确、合理,能够更加准确的反应公司实际经营状况,公司财务报表 更符合审慎性原则,不存在损害公司及股东利益的情况,且本次会计差错更正 的决议程序合法合规,公司监事会同意公司本次对前期会计差错更正。
六、本次会计差错更正对公司的影响

采用追溯调整法调整 2022 以前年度财务数据,根据审计机构调整数据,
追溯调整前期会计差错事项。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下:

单位:元

2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

项目 影响比

调整前 影响数 调整后



资产总计 4,474,520.65 900,460.14 5,374,980.79 20.12%

负债合计 7,253,523.10 1,688,341.78 8,941,864.88 23.28%

未分配利润 -15,718,004.12 -794,974.80 -16,512,978.92 5.06%

归属于母公司所有

者权益合计 -2,309,738.90 -794,97……
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