公告日期:2023-11-20
证券代码:832214 证券简称:太川股份 主办券商:开源证券
珠海太川云社区技术股份有限公司前期会计差错更正公
告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述
珠海太川云社区技术股份有限公司(以下简称“公司”)自查发现前期会 计处理时存在会计差错。根据中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息 披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关规定,本公司对这些前期会计差错
进行了更正,并对 2023 年 1-6 月财务报表进行了调整。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
挂牌公司因自主梳理,发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错,产生差错的原因为:
□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例,审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为:2023 年 1-6 月(1)根据客户的信用风险评估情况,补充计提应收
账款坏账准备。调增信用减值损失 1,909,708.55 元、递延所得税资产
286,456.28 元、调减应收账款 1,909,708.55 元、所得税 286,456.28 元。(2)
根据以房抵债项目终止确认原则,对其他非流动资产的减值准备与固定资产
减值准备进行重分类。调增固定资产 155,565.00 元、调减其他非流动资产
155,565.00 元。
综上,公司董事会决定更正。
公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、 会计估计变更和差错更正》的相关规定,对公司实际经营状况的反映更为准确, 使公司的会计核算更符合有关规定,符合公司实际情况,没有损害公司和全体 股东的合法权益,同意对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。
进层时符合标准情况:
√最近两年连续盈利,且年平均净利润不少于 2000 万元;最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 10%。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2023 年半年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响
单位:元
2023 年 6 月 30 日和 2023 年半年度
项目
更正前 影响数 更正后 影响比例
资产总计 298,679,830.88 -1,623,252.27 297,056,578.61 -0.54%
负债合计 127,691,300.50 - 127,691,300.50 0.00%
未分配利润 94,731,732.95 -1,623,252.27 93,108,480.68 -1.71%
归属于母公司所有
170,988,530.38 -1,623,252.27 169,365,278.11 -0.95%
者权益合计
少数股东权益 - - - ……
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