公告日期:2023-11-20
珠海太川云社区技术股份有限公司
前期会计差错更正的专项说明
根据全国中小企业股份转让系统有限公司的相关要求,珠海太川云社区技术股份有限公
司(以下简称"本公司")根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更
正》以及全国中小企业股份转让系统有限公司的相关规定,现将 2023 年 1-6 月前期会计差
错更正事项及其他调整事项的有关情况说明如下:
一、会计差错更正说明
1、2023 年 1-6 月
(1)根据客户的信用风险评估情况,补充计提应收账款坏账准备。调增信用减值损失
1,909,708.55 元、递延所得税资产 286,456.28 元、调减应收账款 1,909,708.55 元、所得
税 286,456.28 元。
(2)根据以房抵债项目终止确认原则,对其他非流动资产的减值准备与固定资产减值
准备进行重分类。调增固定资产 155,565.00 元、调减其他非流动资产 155,565.00 元。
二、前期会计差错更正对报表的影响
2023 年 6 月 30 日/2023 年 1-6 月
项目
差错更正前 差错更正金额 差错更正后
应收账款 172,995,121.34 -1,909,708.55 171,085,412.79
固定资产 9,713,254.50 155,565.00 9,868,819.50
递延所得税资产 7,472,495.31 286,456.28 7,758,951.59
其他非流动资产 18,479,024.33 -155,565.00 18,323,459.33
未分配利润 94,731,732.95 -1,623,252.27 93,108,480.68
信用减值损失(损失以“-”号填列) -76,884.34 -1,909,708.55 -1,986,592.89
所得税费用 1,817,295.05 -286,456.28 1,530,838.77
基本每股收益(元/股) 0.36 -0.04 0.32
稀释每股收益(元/股) 0.36 -0.04 0.32
加权平均净资产收益率(%)
9.11 -0.96 8.15
(归属于公司普通股股东的净利润)
加权平均净资产收益率(%)
8.42 -0.96 7.46
(……
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