公告日期：2024-07-30

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于对山西交控生态环境股份有限公司

2023年年报问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限公司：

山西交控生态环境股份有限公司 (以下简称“交控生态”)于2024年7月10日收到贵公司管理一部《关于对山西交控生态环境股份有限公司的年报问询函》(公司一部年报问询函【2024】第136号),我所就年报问询函中提及的需我所核查的问题进行了核查分析，现回复如下：

1、关于业务模式及可持续性情况

交控生态主营业务为水环境综合治理、矿山生态修复等，报告期实现营业收入254,112,311.53元 ，较上期减少19.12% ，实现毛利率24.54%，基本与上期持平（24.89%）。交控生态解释报告期营业收入下降主要系面对外部复杂的经济形势和行业整体低迷的大环境所致。交控生态报告期生态环境治理工程收入234,667,491.68元，较上期减少22.68% ，实现毛利率 22.03%。

交控生态2021年至2023年向前五大客户销售金额分别为193,332,103.47元、305,027,918.53元及 229,810,009.99元，销售平均占比超过 90%，且部分主要客户为交控生态关联方。其中，晋城市
绿水源生态建设投资有限公司（简称“ 绿水源”）连续三年为交控生态第一大客户且为关联方（参股公司，晋城市农村生活污水治理
PPP 项 目公 司），对其销售金额分别为 104,941,514.77 元、
281,392,188.42和92,586,547.40元。

2021年年报问询函回复显示，晋城市农村生活污水治理项目总投资金额为149,637.30万元，项目期限22年（建设期2年，运营期20年）。交控生态为该项目提供污水治理工程技术服务，并根据完成工作量及发包人绿水源指定监理人确认的结算量，按时段确认收入。交控生态于 2021年7月底组织进场施工。交控生态存货期末余额13,097,978.80元，期初为9,920,145.44元。其中，晋城市农村生活污水治理PPP项目本期及上期合同履约成本增加及减少金额分别为63,771,062.98元和209,927,762.98元。

交控生态2022年及2023年向前五大供应商采购金额分别为89,231,511.38元和89,739,966.62元，占比分别为33.21%和46.80%。除山西绿洁环保有限公司外，报告期前五大供应商与上期无重合。

请交控生态：

（1）补充披露2021年晋城市农村生活污水治理 PPP 项目合同履约成本增加及减少金额；

交控生态回复:

2021年晋城市农村生活污水治理PPP项目合同履约成本增加及减少金额均为77,183,236.94元。

（2）补充说明2021年至2023年晋城市农村生活污水治理PPP项目各年建设完工量及监理确认完工量情况；各年收入确认金额及成本结转金额是否与实际完工进度、合同预计工程安排等相一致；

交控生态回复:

晋城市农村生活污水治理PPP项目的合同金额为570,204,500.00
元 ， 2021 年 交 控 生 态 、 绿 水 源 、 监 理 方 确 认 的 完 工 量 为
121,049,075.25元，完工量占合同金额的比重为21.23%; 2022年交控生态、绿水源、监理方确认的完工量为306,002,229.98元，累计完工量占合同金额的比重为74.89%；2023年交控生态、绿水源、监理方确认的完工量为93,286,815.53元，累计完工量占合同金额的比重为91.25%。

2021年至2023年晋城市农村生活污水治理PPP项目工程各年收入、成本确认情况详见下表：

单位：元

年度 收入 成本

2021 104,941,514.77 77,183,236.94

2022 280,735,990.01 209,860,577.40

2023 91,696,917.14 63,771,062.98

年度 收入 成本

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