公告日期:2024-06-07
证券代码:832924 证券简称:明石创新 主办券商:国泰君安
明石创新技术集团股份有限公司前期会计
差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
根据《企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正》《非上市公众公司信息披露管理办法》《全国中小企业股份转让系统本公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统本公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》等相关法律、法规及规范性文件的规定,公司控股子公司烟台宏远氧业股份有限公司(以下简称“宏远氧业”)对前期会计差错进行了更正,主要更正事项涉及 2020 年度至 2023 年年度的财务报表及附注。出于谨慎性原则,公司对涉及2020 年度至 2023 年年度的财务信息进行差错更正及追溯调整。
2024 年 6 月 7 日,公司召开第三届董事会第二十五次会议,审议通过《关
于前期会计差错更正的议案》。
议案表决结果:同意 7 票;反对 0 票;弃权 0 票。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
挂牌公司因自主梳理,发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错,产生差错的原因为:
□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例,审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为:(1)宏远氧业以前年度将各产品质保期内发生的售后维修支出按项
目核算归集计入营业成本,现依据谨慎性原则,将产品质保期内的售后维修
支出由营业成本调整至销售费用;宏远氧业根据产品实物形态及应用场景将
主营产品进行重分类。(2)宏远氧业以前年度将租金金额较小的房租承租业
务按照短期租赁和低价值资产租赁简化方法,现根据 2021 年 1 月 1 日适用
新租赁准则的相关规定确认租赁相关的使用权资产及租赁负债。(3)宏远氧
业将预付的上市相关中介机费统一通过其他流动资产进行会计处理。(4))
宏远氧业对关联交易及关联往来进行梳理,将前期对关联方采购交易进行更
正调整。
综上,公司董事会决定更正。
公司董事会认为,本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正》《全国中小企业股份转让系统本公司信息披露规则》等相关法律、法规及规范性文件的规定,更正后的财务数据能够更加准确地反映公司经营成果及财务状况,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情形;不影响挂牌公司挂牌与终止挂牌、市场层级调整、公开发行并上市等重要事项的财务申请或实施条件。董事会同意公司对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对2023 年年度、2022年度、2021 年度和 2020 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响
单位:元
2023 年 12 月 31 日和 2023 年年度
项目
更正前 影响数 更正后 影响比例
资产总计 11,263,662,455.87 257,343.91 11,263,919,799.78 0.002%
负债合计 1,495,695,020.95 1,715,626.06 1,497,410,647.01 0.11%
未分配利润 4,117,415,277.72 -950,508.31 4,116,464,769.41 -0.02%
归属于母公司所有
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