公告日期：2023-12-19

证券代码：833070 证券简称：三耐环保 主办券商：民生证券
杭州三耐环保科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，杭州三耐环保科技股份有限公司对以前年度财务报表相关会计差错事项进行更正。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

√财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：1、将期末结存的非“6+9”银行承兑汇票重分类至应收票据；2、 因
不终止确认期末已背书且在资产负债表日未到期的非“6+9”银行承兑汇票，
故将其还原为应收票据和其他流动负债；3、将不属于研发活动领用的材料
按实际使用情况进行重新分配；将由研发活动形成的、重新用于生产活动的
回料冲减研发费用金额，并重新厘定应交税费-应交企业所得税金额；4、已
付款未到货机器设备重分类至其他非流动资产；5、将逾期未付的合同资产
重分类至应收账款；6、对跨期营业收入及营业成本进行调整；7、对营业成
本、销售费用等损益进行重分类，并补计提尚未支付的员工薪酬；8、根据
重新厘定的净利润，重新计提法定盈余公积；9、经营活动产生的现金流量
与投资活动产生的现金流量编制差错更正。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—— 会
计政策、会计估计变更和差错更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露规则》等相关规定，更正后的财务信息客观公允地反映公司财务状况和经营成果，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。本次前期会计差错更正已经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对2020、2021、2022及 2023年 1-6 月财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响：

单位：元

项目 2023 年 6 月 30 日和 2023 年半年度

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 388,129,071.59 1,208,102.89 389,337,174.48 0.31%

负债合计 246,901,631.20 332,004.86 247,233,636.06 0.13%

未分配利润 64,400,513.61 -2,128,585.33 62,271,928.28 -3.31%

归属于母公司所有 141,227,440.39 876,098.03 142……
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