公告日期：2024-05-15

证券代码：833228 证券简称：中电国服 主办券商：平安证券
中国电子进出口国际电子服务股份有限公司前期会计差

错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

中国电子进出口国际电子服务股份有限公司（以下简称“本公司）根据《企业会计准则 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》等有关规定，2024 年 4月 28 日召开董事会会议审议通过了《关于对前期会计差错更正的议案》，对发现的前期会计差错经本公司第四届董事会第五次会议（公告编号：2024-005）。审议通过进行更正，并对受影响的以前年度的合并财务报表进行了追溯调整和重述。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为：（一）根据北京市税务局第二税务分局《税务事项通知书》，涉及2018-2019 年度申报出口退税的相关补缴已退税款、或不予出口退税。①补缴已退税款。根据《税务事项通知书》京税二局通[2022]37 号、132 号、187 号和京税二局通[2023]243 号、316 号、356 号、421 号，中电国服公司申报的所属期为 2018、2019 年度出口退税业务，已取得退税款 19,789,560.46 元。经税务机关调查，对上述已退税款予以追回。②不予出口退税。根据《税务事项通知书》京税二局通[2022]76、77、78、79 号和京税二局通[2023]272 号，中电国服公司申报的所属期为 2018、 2019 年度出口退税业务，申报退税额945,015.44 元。经税务机关调查，对上述申报事项不予退税。 （二）补交 2019年企业所得税及滞纳金。经北京市海淀区税务局羊坊店税务所检查，中电国
服公司应补交 2019 年企业所得税 421,641.03 元及滞纳金 200,701.13 元。（三）
补交 2022 年汇算清缴企业所得税等小额差错调整 85,431.63 元。
综上，公司董事会决定更正。

(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。

不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。

不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。

不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。

不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。

不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。

(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财

务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2018 年度、2019 年度、
2020 年度、2021 年度、2022 年度财务报表进行更正。

更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2018 年 12 月 31 日和 2018 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

其他应收款 32,459,518.85 -305,599.66 32,153,919.19 -0.94%

应交税费 1,282,093.29 17,813,114.88 19,095,208.17 1389.38%

盈余公积 1,833,052.87 -1,212,648.61 ……
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