公告日期：2023-08-29

关于山东胜软科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的
第一轮审核问询函的回复

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于山东胜软科技股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市申请文件的

第一轮审核问询函的回复

信会师函字[2023]第 ZC076 号
北京证券交易所：

贵所于 2023 年 7 月 25 日出具的《关于山东胜软科技股份有限公司公开发
行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉。立信会计师事务所（特殊普通合伙) （以下简称“申报会计师”或“会计师”）作为山东胜软科技股份有限公司（以下简称“发行人”“胜软科技”“公司”“本公司”）的申报会计师。根据审核问询函的要求，我们对《问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请审核。

本回复报告所称报告期指 2020 年度、2021 年度、2022 年度，除另有说明
外，本回复所用简称或名词的释义与《山东胜软科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的含义相同。

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

本回复若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。如无特殊说明，本回复中的合同金额均为含税金额。

一、业务与技术

问题 2.对中石化的客户依赖风险

根据申请文件，（1）中石化胜利石油管理局曾通过直接或间接方式持有公司前身胜利软件近 90%的股权。2004 年胜利软件从中石化胜利石油管理局主辅分离、改制分流后，发行人承接了胜利油田的信息化建设业务。（2）报告期内发行人客户主要为中石化、中海油、中石油等油气田，中石化一直为发行人第一大客户。随着业务向智慧城市、中小企业数字化转型等领域进行延伸，油田类业务收入占比呈现下降趋势。

（1）对中石化的客户依赖及未来发展空间。根据申请文件，报告期内，发行人对中石化集团的销售占比分别为 74.55%、53.03%和 64.94%，销售占比较高。请发行人：①补充披露对中石化及控制下的企业的具体销售情况，包括具体客户名称、合作历史、销售内容、销售金额及占比，毛利率等，重点说明与胜利油田相关客户的销售情况；区分油田业务与非油田业务，软件开发及服务、系统集成及服务及运维服务等产品类型，披露对中石化及胜利油田下属企业销售金额及销售结构变化情况。②说明中石化及胜利油田等下属企业的采购政策与流程、关注的核心指标；发行人对中石化及胜利油田等下属企业销售订单的获取方式，通过招投标、商业谈判等方式获取订单的次数、销售内容、金额及占比情况；历次招投标的中标情况，包括其他主要竞标方、发行人中标率、中标金额及占比情况等。③说明与中石化及胜利油田等下属企业新增业务订单来源，主要为新油气田项目勘探、开发，现有油气田开发过程中软件及系统升级迭代，或其他业务、办公需求，业务订单获取是否合法合规，是否存在资金异常往来情况，业务开展是否具有独立性。④说明报告期内中石化及胜利油田等下属企业采购发行人同类产品及服务的整体情况，向其他供应商采购同类产品及服务的金额及占比情况，发行人在其供应商的地位及采购金额占比情况，发行人相较于竞争对手的优劣势。⑤报告期各期末以及目前与中石化及胜利油田等下属企业在手合同或订单数量、金额，各期新中标合同或订单数量、金额（含税）、具体客户名称，目前正在执行的重要合同的起止日期和执行进度。⑥说明对中石化及其下属企业的维护方式、新增客户拓展方式，维护中石化相
关客户稳定性的措施与效果。⑦结合前述情况、市场竞争情况及发行人竞争优势、中石化及胜利油田等下属企业经营情况及油气田软件及集成需求等，发行人对中石化及胜利油田等下属企业的合作是否具有稳定性、持续性，是否存在未来发展空间受限情形，是否存在重大依赖风险，并作具体的风险揭示。

（2）新业务及客户拓展情况。根据申请文件，发行人业务依托胜利油田逐步扩展，客户涵盖中石油、中石化、中海油等下属的各大油田及石油公司。业务从智能油田向智慧城市、中小企业数字化转型等领域进行延伸。请发行人：①说明油田业务、以及非油田业务的发展历程，各期油田业务、非油田业务的客户总数、销售金额及占比；区分油田业务、非油田业务，说明软件开发及服务、系统集成及服务、软件代理业务、自主软件销售的主要客户、销售金额及占比、毛利率情况。②报告期各期均发……
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