公告日期：2024-04-18

江苏永创医药科技股份有限公司并开源证券股份有限公司:
现对由开源证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的江苏永创医药科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出第二轮问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

目 录

问题 1. 关联采购公允性...... 3
问题 2. 贸易商终端销售真实性...... 7
问题 3. 采购返利合理性及采购价格公允性...... 8
问题 4. 主要产品毛利率持续下滑风险...... 10
问题 5. 实际控制人对外资金拆借的真实性......11
问题 6. 危化品等生产经营合规性和内控健全有效性...... 13
问题 7. 产品结构单一及是否存在被淘汰的风险...... 15
问题 8. 其他问题...... 17

问题1.关联采购公允性

根据问询回复，（1）2019 年之前，公司主要向东至德泰
采购间氟甲苯。2020 年，公司向永多化学采购间氟甲苯。2021年至今，公司主要向阜新清稷升采购间氟甲苯。（2）公司向阜新清稷升采购间氟甲苯价格较关联方向第三方销售价格低 20%左右。如果按照关联方向其他方销售价格测算对各期利润总额影响比例分别为-1.86%、-19.02%、-26.95%。2021 年，发行人向关联方永多化学采购邻氟甲苯价格较可比公司采购价格低 9%左右。（3）毕大伟（实际控制人毕永堪之子）担任阜新清稷升副总经理，负责阜新清稷升三车间销售和生产监督。三车间报销付款等流程由毕大伟审批。毕大伟曾向阜新清稷升高管吴升等人转账发放奖金。（4）永多化学由毕大伟持有 51%股份，吴思纬（吴升之子）持有 49%股份。报告期内，永多化学与发行人存在重叠客户，且与毕大伟存在大额资金往来。（5）报告期内，阜新清稷升、永多化学主要人员与发行人员工、发行人客户及供应商存在较多资金往来。2022 年、2023 年，阜新清稷升第三车间与发行人实际控制人、发行人员工存在大额资金拆借。报告期内，第三车间内与总部及其他车间存在大额资金往来。2021 年以来第三车间合计分红 1,193.40 万元。

请发行人：（1）说明 2019 年以来多次变更间氟甲苯供应
商的背景及原因，吴升的个人履历及其从业背景，吴升及其关联企业与发行人的历史交易情况及其定价公允性，2019 年以来吴升及其关联方与发行人及其相关人员的资金往来情
况，发行人未自行建设生产线的原因，是否存在规避环保监管情形，双方是否存在其他利益安排，投资协议临近到期后的具体安排。（2）对比说明发行人向东至德泰、永多化学、阜新清稷升采购间氟甲苯在结算进度、价格等方面存在的差异及其原因、合理性。（3）表格列示 2020 年以来发行人各月或各批次向阜新清稷升、永多化学采购间氟甲苯、邻氟甲苯价格与其向第三方销售价格、发行人向第三方采购价格的对比情况，差异存在的具体原因。（4）结合具体工作内容，说明毕大伟是否参与第三车间向发行人销售定价的决策过程，结合定价机制及其执行情况、市场询价情况、关联方成本加成情况，进一步说明发行人向关联方采购间氟甲苯、邻氟甲苯价格偏低的原因，2023 年下半年向阜新清稷升采购间氟甲苯价格仍低于第三方采购价格的合理性，相关采购价格是否符合行业正常水平，向关联方低价采购是否应当计入非经常性损益，是否存在通过降低原材料采购价格进行利益输送的情形。（5）结合各车间生产经营情况及主要财务数据、三车间与其他车间及总部的内部交易情况，说明阜新清稷升收入增长但利润逐年下降、三车间利润占比大幅上升的具体原因，相关财务数据是否经审计，是否存在替发行人代垫成本费用情形。（6）说明毕大伟通过个人账户向石长根、吴升等人发放奖金的背景及原因，结合第三车间关键人员个人履历及其与发行人的关系、报销付款流程由毕大伟审批、毕大伟向吴升等人发放奖金，说明毕大伟是否实际控制第三车间，第三车间与其他车间及总部在资产、人员、财务、机构等方面的
独立情况，模拟测算将第三车间纳入合并范围对发行人的影响。（7）分别说明发行人及永多化学与重叠客……
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