公告日期：2024-04-29

证券代码：834081 证券简称：通领科技 主办券商：长江承销保荐
上海通领汽车科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

为了更加客观公允地反映上海通领汽车科技股份有限公司（以下简称公 司）各财务报告期的实际经营成果和财务状况，根据《企业会计准则第 28 号 ——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》的相关规定，对相关会计差错事 项进行更正，涉及 2021 年度、2022 年度财务报表及附注。

2024 年 4 月 27 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关
于前期会计差错更正及更正后的 2021 年度、2022 年度财务报表和附注的议
案》，表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。公司现任独立董事赵现波、
樊健、王宏雁对本项议案发表了同意的独立意见。

2024 年 4 月 27 日，公司召开第三届监事会第六次会议，审议通过《关于
前期会计差错更正及更正后的 2021 年度、2022 年度财务报表和附注的议案》，
表决结果：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。

本次差错更正事项尚需提交股东大会批准。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关 系、职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为：2021 年度：

1、 因不终止确认期末已背书且在资产负债表日未到期的非“6+9”银行
承兑汇票，故将其还原为应收票据和其他流动负债，调增应收票据
9,101,045.55 元，调增其他流动负债 9,101,045.55 元。

2、 财务公司票据不满足金融工具可“出售”定义，故将其调整回应收票
据 ， 调 增 应 收 票 据 4,160,000.00 元 ， 调 减 应 收 款 项 融 资
4,160,000.00 元。

3、 合同资产分类错误调整，调减合同资产 76,098,064.96 元，调增应
收账款 76,098,064.96 元，调增信用减值损失 378,202.19 元，调减
资产减值损失 378,202.19 元。

4、 应收账款负数重分类调整，调增应收账款 1,269,336.75 元，调增合
同负债 1,269,336.75 元。

5、 存货采购时点错误调整，调增存货 9,590,186.54 元，调减预付款项
5,494,701.42 元，调增其他流动资产 1,407,953.52 元，调增应付账
款 5,503,438.64 元。

6、 期 末 根 据 设 备 及 工 程 实 际 状 态 进 行 调 整 ， 调 增 在 建 工 程
7,192,063.70 元，调减预付款项 58,858.41 元，调减其他非流动资
产 481,357.80 元，调增应付账款 6,651,847.49 元。

7、 固定资产转固错误调整，调增固定资产 1,319,279.38 元，调减在建
工程 870,112.91 元，调增应付账款 449,166.47 元，调增主营业务
成本 174,587.32 元，调增累计折旧 174,587.32 元。

8、 采购模具验收转长期待摊费用调整，调减存货 1,717,758.66 元，调
增长期待摊费用 1,717,758.66 元。

9、 属于银行借款利息重分类调整，调减其他应付款 325,934.22 元，调
增短期借款 246,975.99 元，调增长期借款 67,242.52 元，调增一年
内到期的非流动负债 11,715.71 元。

10、 应付账款预付账款负数重分类及对冲调整，调减预付款项
3,417,770.12 元，调减应付账款 3,417,7……
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