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公告日期:2022-04-19
公告编号:2022-021
证券代码:835041 证券简称:ST 三加六 主办券商:东吴证券
成都三加六信息技术股份有限公司
董事会关于 2021 年度财务报告非标准审计意见的专项说明
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整, 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)受成都三加六信息 技术股份有限公司(以下简称“公司”)的委托,对公司 2021 年度 财务报表进行审计,并出具了无法表示意见的非标准审计报告(亚 会审字(2022)第 01520010 号)。董事会根据股转系统发布的《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》和《关于做好挂 牌公司 2021 年年度报告披露相关工作的通知》的相关规定,现将 有关情况进行说明。
一、无法表示意见涉及的主要内容
1、三加六公司目前经营业务全面停滞,绝大部分员工已经离 职,公司仅剩董事长(兼总经理)和财务负责人(兼信息披露负责
人);且截止 2021 年 12 月 31 日公司账面货币资金仅剩 0.90 万元。
上述因素导致三加六公司生产经营受到重大不利影响,其持续经营 能力存在重大不确定。截至审计报告日止,三加六公司未能就与持
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续经营能力相关的应对计划提供充分、适当的审计证据。因此,审计人员无法获取充分、适当的审计证据对三加六公司以持续经营假设为基础编制的 2021 年财务报表是否恰当发表审计意见。
2、三加六公司近年来持续亏损,重要资产存在进一步减值迹象。但管理层未能向审计人员提供重要资产减值测试的相关资料,审计人员也无法实施必要的审计程序以获得各项资产可回收金额
的充分、适当的审计证据。
3、三加六公司财务人员已于 2019 年离职,与财务有关的内部控制已经失效,同时也导致审计人员审计工作受到了限制。由于内部控制失效对财务报表影响的广泛性以及审计工作的受限,审计人员虽然实施了检查、函证、监盘等审计程序,但难以全面实施有效的审计程序以获取充分、适当的审计证据,特别是所有重要科目以及期后事项、或有事项的真实性、完整性和金额计量准确性等方面的审计证据,因此无法确定上述因素对三加六公司财务报表的影响。
二、公司董事会对该事项的说明
公司董事会认为:亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2021 年度财务报表出具无法表示意见审计报告,主要原因是公司的经营业务停滞,货币资金不足,持续亏损;重要资产减值,以及财务人员离职,无法通过审计程序获取充分、适当的审计证据,从而形成了无法表示意见的审计报告。针对审计报告所涉及事项,公司董事会和管理层已认识到主营业务持续经营不足的现状,公司正积极采取措施,具体如下:1、经营状况持续下降的事项,公司
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已从 2018 年开始尝试探索新业务,在多元化发展方面谋求新出路, 寻求新的业务增长;2、积极寻求合作企业及投资者,为公司注入 发展资金,努力使公司持续生存下去;3、加强内控,完善公司内 控流程。
三、董事会意见
公司董事会认为:亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)本着严格、谨慎的原则,对上述事项出具的无法表示意见,董事会表示理解,该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施,消除审计报告中所列无法表示意见涉及事项对公司的影响,以保证本公司长期持续地发展。董事会提请广大投资者谨慎投资,注意投资风险。
成都三加六信息技术股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 19 日
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