公告日期：2022-04-22

证券代码：835297 证券简称：东杨新材 主办券商：南京证券
无锡市东杨新材料股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

2022 年 4 月 20 日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于
修订<财务管理制度>的议案》，表决结果：5 票同意，0 票反对，0 票弃权。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

财务管理制度

第一章 总则

第一条 无锡市东杨新材料股份有限公司（以下简称“公司”）为加强企业
经济核算，规范财务行为，防范财务风险，提高经济效益，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等国家法律、法规以及本公司章程等相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度管理范围涉及公司财务管理体系、会计核算管理、预算管理、
资产管理、担保与关联交易、财务报告等方面。

第三条 公司财务部门应根据本制度及国家相关法律法规的规定，建立和健
全公司财务管理体系，完善各项财务内控制度，切实做好财务管理各项基础工作，正确处理、如实反映公司财务状况和经营成果。

第二章 财务管理体系

第四条 公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业
务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施；公司设财务负责人，财务负责人在总经理领导下，负责整个公司财务活动。

第五条 公司股东大会、董事会、监事会按《公司法》等相关法律、法规、
公司章程及相关管理制度的规定行使相关财务管理权限。

第六条 公司及各子公司设置财务部，专门办理所在公司的财务管理和会计
核算事项。财务部门主要工作职责包括：严格按照国家财经法律法规制度要求进行财务核算和监督，保证所在公司资产的安全完整；负责建立所在公司的基础财务制度、具体实施办法和规范；参与所在公司的经营决策，监督企业各项财务收支活动；负责组织所在公司财务预算编制，及时对财务预算方案的执行情况进行分析与报告；及时了解国家及地方税收知识，完成所在公司纳税计算、申报和缴纳工作等。

第七条 财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部
根据会计业务设置工作岗位，明确各岗位工作职责。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

第八条 会计人员职业道德。会计人员应按照法律、法规和国家统一会计制
度规定的程序和要求进行会计工作，熟悉本单位经营情况和管理情况，办理会计业务应当实事求是、客观公正；运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；保守公司秘密，按规定提供会计信息；会计人员应积极主动的接受培训和自我培训，按照财政部门、税务部门的要求和规定接受继续教育，不断提高专业知识和技能。

第九条 结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计
管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于会计监督，提高财务管理水平。内部会计管理制度包括以下方面：

1. 组织分工内部牵制。为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2. 实行内部稽核管理。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3. 建立规范的原始记录管理办法，规定原始记录的格式、内容和填制方法，
按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。

4. 定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

5. 内部财务会计分析。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

6. 公司应建立关键岗位财务人员回避机制和财务人员离岗工作移交机制。会计人员岗位变动或离职，必须按规定做好工作交接，移交所有经管财务资料和其他经营资料。未办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、离职等手续。

第三章 财务会计核算管理

第一节 会计政策

第十条 主要会计政策和会计核算原则：本公司以持续经营为基础，根据实
际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》……
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