公告日期：2023-07-25

浙江金晟环保股份有限公司并平安证券股份有限公司:

现对由平安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的浙江金晟环保股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

目 录

问题 1. 期后业绩大幅下滑...... 3
问题 2. 境外销售模式披露准确性及核查充分性...... 4
问题 3. 重叠供应商、客户的交易合理性...... 5
问题 4. 增资过程中无偿赠与的商业合理性...... 7
问题 5. 其他问题...... 8

问题1.期后业绩大幅下滑

根据申报材料及问询回复，2023 年 1-3 月，受经济形势、
外汇汇率波动、原材料价格上涨等因素影响，发行人营业收入较上年同期下降 22.11%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年同期下降 142.31%。

请发行人：（1）结合收入、成本、毛利率、期间费用的变动情况量化分析发行人 2023 年第一季度业绩大幅下滑的合理性，发行人各项成本费用与收入变化是否匹配，较上年同期相比是否存在明显差异及合理性，各项成本费用是否准确；发行人所处行业是否具备强周期特征、是否存在严重产能过剩、是否呈现整体持续衰退，发行人外销主要国家进口政策、汇率变动、贸易摩擦等外部环境是否发生重大不利变化，发行人收入、利润变动情况与同行业可比公众公司情况是否基本一致。（2）量化分析原材料价格上涨对报告期各期及期后发行人生产成本、毛利率和净利润的具体影响，说明影响原材料价格的主要因素，结合原材料价格走势变化情况、发行人原材料采购情况、产品价格变化等，分析说明原材料价格上涨对发行人业绩下滑的影响是否得到了有效控制；结合发行人产品价格定价方式和价格调整情况，说明发行人成本加成的定价策略是否能够得到执行，是否实际具备向下游传导原材料价格上涨的能力；结合最近一期原材料价格上涨、毛利率持续下滑等情况分析发行人报告期期后存货是否存在大额跌价风险，风险揭示是否充分。（3）说明汇兑损益的计算过程，发行人与主要外销客户采用的具体结算方式及报
告期内及期后相关货币对人民币汇率变动趋势与发行人出口收入、汇兑损益之间的匹配性，发行人应对外汇波动风险的具体措施及有效性；对汇率波动进行敏感性分析，分析汇率波动风险的具体表现、影响程度和预期结果。（4）说明发行人一季度后的生产经营情况，发行人正在采取或拟采取的改善措施及预计效果，结合发行人 2023 年上半年经审阅的财务数据，逐一说明前述导致发行人业绩下滑的各种因素是否已经消除或者得到明显改善，发行人 2023 年上半年或全年经营业绩是否存在下滑超过 50%的风险，如超过，请充分论证业绩下滑是否对发行人持续经营能力构成重大不利影响，并完善招股说明书重大风险提示内容。

请保荐机构、申报会计师核查上述事项发表明确意见，并按照《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第 1 号》中 1-15 的相关要求进行充分核查，并就经营业绩下滑是否对发行人持续经营能力构成重大不利影响发表明确意见并出具专项说明。

问题2.境外销售模式披露准确性及核查充分性

根据申报材料及问询回复，（1）发行人产品以外销为主，外销收入占比超过 80%，对第一大客户 ECO-PRODUCTS,INC 的销售占比超过 30%，发行人在公开转让说明书中披露“公司产品主要消费群体为海外经销商，公司外销主要采取参加展会等方式提供给欧美当地经销商，再由经销商销售给欧美终端客户，终端客户有星巴克、沃尔玛等等”，在本次申报材料和问询回复中披露“公司外销主要客户为品牌商，销售
模式为直销模式。”（2）保荐机构未对境外客户进行实地走访，申报会计师主要委托其国际成员开展报告期内主要外销客户的现场走访工作，保荐机构通过视频参与。

请发行人：（1）说明在公开转让说明书中将 ECO-
PRODUCTS，INC 等主要境外客户披露为经销商，而本次申报材料将主要境外客户披露为品牌商的合理性，境……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。