公告日期：2023-06-14

关于对金居建设发展股份有限公司的

年报问询函回复

大华核字[2023]0013040 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

关于对金居建设发展股份有限公司的

年报问询函回复

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一、 关于对金居建设发展股份有限公司的年报问询 1-28
函回复

大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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关 于 对 金 居 建 设 发 展 股 份 有 限 公 司 的

年 报 问 询 函 回 复

大华核字[2023] 0013040 号
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

由金居建设发展股份有限公司(以下简称“金居股份”或“公司”)转来的关于对金居建设发展股份有限公司年报问询函(公司一部年报问询函【2023】第 038 号)奉悉，本所作为金居股份 2022 年度财务报表审计的会计师事务所，现就问询函中需要年审会计师的相关事项核查说明如下:

事项 1、关于应收应付类款项。

2020-2022年各年末的应收账款账面价值分别为175,556,631.70元、235,272,864.84元、180,488,285.58元，占营业收入的比重分别为18.30%、33.51%、49.74%，其中账龄在 1-2 年的应收账款余额占营业收入的比重分别为 1.39%、2.51%、29.41%，你公司均按照组合计提应收账款坏账准备。2022 年末，你公司对河南银龙房地产开发有限责任公司(以下简称“河南银龙”)应收账款余额为 55,715,383.17 元，占应收账款余额
的 27.45%。根据公开信息，河南银龙成立于 2017 年 5 月 12 日，参保
人数 13 人，你公司于 2022 年 4 月 29 日向鹿邑县人民法院申请诉前财
产保全，请求冻结河南银龙的相关财产 60,018,254.16 元。

大华核字[2023] 0013040 号专项核查说明

2022 年末，你公司应付账款及其他应付款合计 575,489,561.35 元，
占公司总资产的比重为 57.56%，其中账龄超过一年的重要应付类款项合计为 276,565,600.15 元。

请你公司：

(1)列示2022年末账龄为1-2年的应收账款客户名称及是否为你公司关联方、合作年限、信用政策、涉及订单及已收回款项、款项支付能力等，说明本期应收账款迁徙率大幅增加的原因；

(2)结合对河南银龙应收账款的账龄组成、相关诉讼进展、预期信用损失的测算过程、期后回款情况等，说明你公司未按照单项计提坏账准备的原因及合理性，你公司对应收账款坏账准备的计提是否充分；
(3)结合应付账款及其他应付款的付款约定、账龄分布、付款计划及付款资金来源、融资渠道等，说明你公司是否存在潜在诉讼及资金流动性风险。

请大华会计师事务所(特殊普通合伙)说明就公司应收账款坏账准备执行的审计程序及获取的审计证据。

一、公司回复

（一）列示 2022 年末账龄为 1-2 年的应收账款客户名称及是否为
你公司关联方、合作年限、信用政策、涉及订单及已收回款项、款项支付能力等，说……
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