公告日期：2024-04-25

吉林碳谷碳纤维股份有限公司

2023 年度财务报表

审计报告

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified PublicAccountants

(电话)TEL: (010)88356126

(传真)FAX: (010)88354837

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吉林碳谷碳纤维股份有限公司

审计报告

目 录 页 次

一、 审计报告...... 1-4
二、 附送资料

1.合并资产负债表...... 5-6

2.合并利润表...... 7

3.合并现金流量表...... 8

4.合并股东权益变动表...... 9-10

5.母公司资产负债表...... 11-12

6.母公司利润表...... 13

7.母公司现金流量表...... 14

8.母公司股东权益变动表...... 15-16

9.财务报表附注...... 17-87
三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
四、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
五、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案公告复印件六、 签字注册会计师证书复印件

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified PublicAccountants

审 计 报 告

中准审字[2024]2089 号

吉林碳谷碳纤维股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了吉林碳谷碳纤维股份有限公司（以下简称吉林碳谷公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林碳谷公司 2023年 12月31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林碳谷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定收入的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、事项描述

吉林碳谷公司本期营业收入为 204,923.70 万元，其中主营业务收入 204,919.69
万元，其他业务收入 4.01 万元。由于营业收入是吉林碳谷公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入的确认事项，我们执行了如下主要审计程序：

（1）了解、测试并评价与收入确认相关的关键内部控制制度设计和运行的有效性；

（2）了解业务类型及特点，评价公司各种经营模式的收入确认时点，是否满足企业会计准则的要求；

（3）针对销售的各类产品销量和价格变动等因素对营业收入、毛利率进行分析性复核，检查是否存在异常变动并分析原因；

（4）结合应收账款的审计，选取样本，对重要的客户余额及交易额执行函证程序；

（5）对营业收入交易选取样本进行细节测试，核对销售合同、销货发票、出库单、客户……
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