公告日期：2021-06-30

公告编号：2021-011
证券代码：836863 证券简称：ST 帝耳 主办券商：华安证券

湖南帝耳智能科技股份有限公司

董事会关于 2020 年度财务报表出具无法表示意见的审计

报告专项说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）接受湖南帝耳智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）委托，对公司2020年12月31日财务报表进行了审计，并于2021年6月30日出具了无法表示意见的《审计报告》（天圆全审字[2021] 001006号）。

董事会根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及相关规定，就无法表示意见的《审计报告》所涉及事项出具专项说明，具体如下：

一、无法表示意见的理由和依据

1、与持续经营相关的重大不确定性

帝耳智能最近4年持续亏损，2017年度、2018年度、2019年度和2020年度归属于母公司股东的净利润分别为-2,761,757.34元、-11,783,373.06元、-27,517,588.58元和-6,085,965.55 元；2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日，归属于母公司股东权益分别为1,037,776.70元、-10,745,596.36元、-38,318,054.51元和-44,404,020.06元。

截至2020年度审计报告出具日，帝耳智能资金链断裂，资不抵债，已停止运营且暂无恢复生产运营的有效措施。这种情况表明存在可能导致对帝耳智能持续
经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。会计师无法判断帝耳智能运用持续经营假设编制2020年度财务报表是否适当。

2、内部控制

帝耳智能未能设计和执行有效的内部控制制度，内部控制缺陷的影响可能是重大而且广泛的，会计师无法判断内部控制缺陷对帝耳智能财务报表可能产生的影响。

3、关联方及关联交易

2018年2月帝耳智能与广东华联兴业电子有限公司签订合同采购贴片机、接驳台等一宗机器设备类固定资产，合同总价16,189,786.26元，该合同项下固定资产分别于2018年5月、10月、12月到货，但截至2020年12月31日帝耳智能并未向广东华联兴业电子有限公司支付任何款项，对广东华联兴业电子有限公司账面应付账款余额16,189,786.26元。经查询广东华联兴业电子有限公司目前涉及多项诉讼，已被列为失信被执行人。2019年12月30日帝耳智能与自然人傅鉴雄签订协议，将该宗资产作价188万元整体转让。

报告期内，帝耳智能与中佳天晟（深圳）科技有限公司（以下简称中佳天晟）存在多笔资金往来，截至2020年12月31日，帝耳智能对中佳天晟预付账款余额为146,000.00元，对中佳天晟其他应付款余额为960,740.00元。

帝耳智能未将上述公司及个人识别为关联方。会计师未能获取充分、适当的审计证据核实上述大额往来款项及交易的商业合理性，无法消除会计师对帝耳智能关联方关系识别的疑虑，无法判断帝耳智能关联关系和关联交易披露的完整性和准确性，以及上述款项的真实性。

4、重要财务报表项目的审计受到限制

（1）长期待摊费用

截至2020年12月31日，帝耳智能长期待摊费用期末账面价值为2,752,374.26元。由于帝耳智能已基本停止运营，会计师认为以房屋装修为主的长期待摊费用存在减值迹象。帝耳智能未对长期待摊费用进行减值测试并计提减值准备，截止审计报告日，会计师未能获取帝耳智能对长期待摊费用进行减值测试的依据，无
法判断帝耳智能对长期待摊费用未计提减值准备是否恰当。

（2）应收账款、预付款项

截至2020年12月31日，帝耳智能应收账款余额为3,077,131.11元，其中对中国汽车工业进出口有限公司应收账款余额为374,895.60元，对深圳市菲迪亚数码电子有限公司应收账款余额为1,085,189.54元，对深圳市乐客科技有限公司应收账款余额为871,798.94元，对HOPWELL ELECTRONICS应收账款余额为 589,572.04元；帝耳智能预付账款余额为2,236,828.35元，其中对深圳汉丰电子有限公司预付账款余额为408,081.00元，对深圳市恒德宏电子有限公司……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。