公告日期：2024-04-15

审计报告

信会师报字[2024]第 ZC10241 号
东莞市汉维科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了东莞市汉维科技股份有限公司（以下简称汉维科技）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了汉维科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉维科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分 我们针对汉维科技销售产品收入确认 析请参阅财务报表附注“三、（二十七） 执行的主要审计程序包括：
收入”所述的会计政策及“五、（三十 （1）了解、测试汉维科技与销售及收 三）营业收入和营业成本”。2023年度 款相关的内部控制制度、财务核算制度 汉维科技营业收入为46,718.91万元。 的设计和执行；
由于收入对公司财务报表的重要性，且 （2）实施分析性程序，包括分析产品 收入确认时点涉及判断，确认上的细小 销售的结构和价格变动是否异常；计算 错误汇总起来可能对公司利润产生重 报告期主要产品的毛利率，对各期进行 大影响。因此我们将收入确认确定为关 比较，检查是否存在异常，各期之间是
键审计事项。 否存在重大波动；

（3）执行细节测试，核对销售合同/订
单、出库及签收单、物流单、报关单、
提单及发票，审计销售收入的真实性；
（4）结合应收账款审计，选择主要客
户函证销售额，检查应收账款期后回款
情况，并与银行流水核对；

（5）针对资产负债表日前后确认的销
售收入执行抽样测试，以评估销售收入
是否在恰当的期间确认。

四、 其他信息

汉维科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉维科技 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汉维科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算……
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