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公告日期:2024-04-29
北京航天华世科技股份有限公司
2023年度财务报告非标准审计意见的
专项说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址:北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B座 20 层 邮编:100073
电话:(010)51423818 传真:(010)51423816
中 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 ( l o c a t i o n ) : 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 ( t e l ) : 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 ( f a x ) : 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于北京航天华世科技股份有限公司
2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明
中兴华报字(2024)第 010506 号
全国中小企业股份转让系统有限责任公司:
我们接受委托,对北京航天华世科技股份有限公司(以下简称“航天华世公司”)
2023 年度财务报表进行了审计,并于 2024 年 4 月 28 日出具了无法表示意见的审
计报告(报告编号:中兴华审字(2024)第 014576 号)。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求,就相关事项说明如下:
一、非标准审计意见涉及的主要内容
如审计报告中“形成无法表示意见的基础”所述:
1、持续经营
如财务报表附注二、2 所述,航天华世公司近两年持续亏损,其中 2022 年净亏
损额-37,522,332.82 元,2023 年净亏损额-60,205,409.43 元,连同财务报表附注六、17、18、23、27 以及附注十四所述的事项,航天华世公司存在银行借款、供应商欠款、已到期应付票据、融资租赁设备款、职工工资等债务逾期,面临较多的劳动仲裁,诉讼等事项,财务状况严重恶化,表明公司持续经营能力存在重大不确定性。截至审计报告日,航天华世公司未对改善持续经营能力制定有效的应对措施,也未进行充分的披露,我们无法判断航天华世公司采用持续经营假设编制财务报表是否恰当,也无法取得充分、适当的审计证据,以评估航天华世公司的持续经营能力。
2、审计范围受限情况
(1)由于航天华世公司大量人员流失,内部控制未能得到有效执行,与财务报表相关的内部控制失效,审计范围严重受限,航天华世公司现有人员无法提供重要的业务资料和财务数据,导致我们无法实施有效的审计程序和获取充分的审计证据,无法确定是否有必要对财务报表进行调整。因此,我们无法确认 2023 年 12 月
中兴华报字(2024)第 010506 号 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和现金流量情况。
(2)函证程序
由于企业未能提供有效的函证地址等原因,我们未能对应收账款、预收账款、合同负债、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款及租赁负债的期末余额及涉及的当期销售额和采购额(收入、成本)实施函证程序。
由于提供资料有限,我们仅能对航天华世公司部分银行存款和短期借款期末余额实施函证程序。银行存款期末余额 689,171.39 元,短期借款期末余额 63,399,090.02元,银行存款已发函金额 519,941.86 元,短期借款已发函金额 58,723,502.49 元,截至审计报告日,尚有部分未收到回函,未回函部分涉及银行存款 2,135.46 元,短期借款 18,500,000 元。
因大量函证程序无法执行,我们也无法实施有效的替代程序获取充分、适当的审计证据,导致我们无法对上述科目期末余额和当期发生额的准确性及完整性做出准确判断。
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