公告日期：2020-12-08

公告编号：2020-067

证券代码：837191 证券简称：京广传媒 主办券商：国融证券
山东京广传媒股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于发布挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）的通知》等相关文件的规定，公司对2019 年度及 2020 年半年度会计差错和报告披露内容进行了更正。
是否创新层公司：□是 √否
二、表决和审议情况

2020 年 12 月 8 日，公司召开了第四届董事会第七次会议、第四届监事会第
六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。

董事会表决结果为 5 票同意，0 票反对，0 票弃权；

监事会表决结果为 3 票同意，0 票反对，0 票弃权。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于发布挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）的通知》等相关文件的相关规定，能够使公司会计核算更符合有关规定，提高公司财务信息质量，不存在利用会计差错调节利润的情形，不存在损害全体股东合法权益情形，董事

公告编号：2020-067

会同意本次会计差错更正事宜。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次会计差错更正事项出具了《关于山东京广传媒股份有限公司前期会计差错更正的专项说明》（中兴华专字（2020）第 430063 号），认为公司 2019 年度财务报表因新冠疫情影响计提存货减值准备 4986.77 万元，不符合资产负债表日后事项的相关规定，主要系会计判断不准确，将新冠疫情作为资产负债表日后调整事项处理所致，差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见

本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关法律法规的规定，使公司的会计核算更为客观、合理，会计差错更正的审议程序符合法律、行政法规和公司章程的规定，不存在利用会计差错调节利润的情形，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计差错更正事宜。
六、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法

公司将新冠疫情作为资产负债表日后调整事项处理，对 2019 年度财务报表计提存货减值准备 49,867,724.15 元，不符合资产负债表日后事项的相关规定，调整如下：

调增 2019 年年末存货 49,867,724.15 元，调减 2019 年年末递延所得税资产
12,466,931.04 元，调增 2019 年年末未分配利润 37,400,793.11 元，调增 2019
年度资产减值损失 49,867,724.15 元，调增 2019 年度所得税费用 12,466,931.04
元。

调增 2020 年 6 月 30 日存货 29,892,992.86 元，调减 2020 年 6 月 30 日递延
所得税资产 7,473,248.22 元，调增 2020 年 6 月 30 日未分配利润 22,419,744.64

公告编号：2020-067

元，调减 2020 年半年度资产减值损失 19,974,731.29 元，调减 2020 年半年度所
得税费用 4,993,682.82 元。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

（2019）年 12 月 31 日和（2019）年度

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