公告日期：2024-04-26

证券代码：837353 证券简称：佳维股份 主办券商：国融证券
山西佳维新材料股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》等有关规定，公司对前期会计差错进行更正，更正事项主要涉及 2021 年度、2022 年度财务报表及报表附注。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对 2023 年度前期会计差错更正进行了鉴证，出具了《中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）关于山西佳维新材料股份有限公司 2023 年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》。

2024 年 4 月 26 日公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关
于公司前期会计差错更正的议案》，表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本次差错更正事项无需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

√财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：根据国家税务总局山西省省税务局稽查局印发的税务事项通知书及
纳税自查提纲的相关要求，公司对 2021-2022 年度期间的纳税履行情况进行
了自查，通过自查发现存在财务人员对相关税收法规政策学习与理解不足，
部分涉税业务不符合税前扣除等相关要求，公司需要补缴 2021 年度至 2022
年度企业所得税合计人民币 1,697,004.34 元。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》等有关规定，能够更为准确地反映公司的实际经营状况，董事会同意公司对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年营业收入连续增长，且年均复合增长率不低于 50%；最近两年营业收入平均不低于 4000 万元；股本不少于 2000 万股。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2021 年度、2022 年度财
务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 325,029,490.59 1,732,763.85 326,762,254.44 0.53%

负债合计 205,234,676.92 1,564,497.28 206,799,174.20 0.76%

未分配利润 -2,458,376.39 168,266.57 -2,290,109.82 -6.84%

归属于母公司所有

者权益合计 108,637,981.47 168,266.57 108,806,248.……
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