公告日期：2024-04-29

证券代码：838114 证券简称：环海生物 主办券商：兴业证券
福建环海生物科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号--财务信息更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司临时公告格式模板》等相关文件规定，公司对前期会计差错进行更正。更正事项主要涉及 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度的财务报表和附注。

公司于 2024 年 4 月 26 日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于
前期会计差错更正的议案》，表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。公司
于 2024 年 4 月 26 日召开第三届监事会第十次会议，审议通过《关于前期会计差
错更正的议案》，表决结果：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。本次差错更正事
项尚需提交股东大会批准。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关

系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

√内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：公司用水费用由诏安县金都市政建设投资有限公司（以下简称“金
都市政”）收取，由于金都市政污水处理能力有限，公司给予一定的协助，
因此双方未就污水处理费用提价进行确认，且双方 2019 年度至 2022 年度未
对水费及污水处理费的计算及缴交进行核对，公司以抄表数缴交水费，按照
1.2 元/吨标准计提污水处理费。现经双方协商，对 2019 年度至 2022 年度水
费及污水处理费进行确认，公司根据确认后各期水费及污水处理费进行前期
差错更正，更正的报表科目为应付账款、盈余公积、未分配利润、营业成本
等，涉及 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度财务报表。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号--财务信息更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司临时公告格式模板》等相关文件的规定；更正后的财务信息能够客观公允反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及股东利益的情形。

(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年营业收入平均不低于 8000 万元，且持续增长，年均复合增长率不低于 30%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2019 年度、2020 年度、
2021 年度和 2022 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

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