公告日期：2023-10-09

关于烟台金泰美林科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件
的第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层）
二〇二三年九月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 8 月 29 日出具的《关于烟台金泰美林科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。烟台金泰美林科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“金泰美林”、“公司”）、开源证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“开源证券”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、北京德恒律师事务所（以下简称“发行人律师”）等相关方对问询函所列问题逐项进行了落实，现对问询函回复如下，请审核。

如无特别说明，本问询函回复中使用的简称或名词释义与《烟台金泰美林科技股份有限公司招股说明书》（简称“招股说明书”）一致。本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

招股说明书原披露内容 宋体（不加粗）

涉及招股说明书的修订或补充披露 楷体（加粗）

本问询函回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目录

问题 1.下游行业是否存在产能过剩风险及对发行人的影响...... 3
问题 2.验收单上仅客户签字的效力及收入确认合规性...... 35
问题 3.单位成本低于可比公司平均水平的合理性...... 56
问题 4.募投合理性...... 90
问题 5.其他问题...... 101

问题 1.下游行业是否存在产能过剩风险及对发行人的影响

根据申请文件及首轮问询回复，（1）报告期内发行人收入增长主要来源于光伏硅料、锂电新能源领域，自 2021 年起，发行人来源于光伏硅料、锂电等新能源行业的收入快速增加。2022 年度，光伏硅料、锂电新能源行业的收入合计已接近公司主营业务收入的 60%。发行人在锂电、光伏硅料等行业的主要客户包括新特能源股份有限公司、合盛硅业股份有限公司、通威股份有限公司、新疆大全新能源有限公司、上海东方希望能源控股有限公司、常州百利锂电智慧工厂有限公司和江西宏柏新材料股份有限公司等。（2）根据公开信息，新特能源、合盛硅业、通威股份、大全能源等光伏硅料行业公司 2022 年均进行大规模扩产，2023年多晶硅价格出现明显下滑趋势，多晶硅产能或出现产能过剩。

请发行人：（1）结合目前锂电、光伏硅料领域等下游主要客户的产能情况（主要客户是否存在延迟扩产或停产的情形）、期后业绩情况、多晶硅价格变化情况等说明下游行业经营环境是否发生重大不利变化，是否存在产能过剩风险，相关客户稳定性与业务持续性方面是否存在重大风险，对发行人业务（包括收入、净利润、毛利率等）的具体影响。（2）结合前述行业及客户情况说明发行人主要产品在锂电、光伏硅料领域的销售是否具有可持续性，是否存在客户需求大幅减少的风险，按照下游应用领域补充说明在手订单构成，是否对公司持续经营能力有重大不利影响，发行人 2023 年及可预见的期间是否存在业绩大幅下滑的风险，业绩是否能持续满足发行上市条件，预测是否谨慎合理，是否有充分依据，并结合前述情况作重大事项提示和相应风险揭示。（3）分析说明发行人应对多晶硅行业产能过剩风险的具体措施及有效性。

请保荐机构、申报会计师核查上述事项，说明核查依据与过程，并发表明确意见。

【回复】

一、结合目前锂电、光伏硅料领域等下游主要客户的产能情况（主要客户是否存在延迟扩产或停产的情形）、期后业绩情况、多晶硅价格变化情况等说明下游行业经营环境是否发生重大不利变化，是否存在产能过剩风险，相关客户稳定性与业务持续性方面是否存在重大风险，对发行人业务（包括收入、净利润、毛利率等）的具体影响

（一）报告期内锂电、光伏硅料领域主要客户

经过长期创新研发、经验积累和市场推广，公司产品种类日益丰富，产品的适用性也不断提高。在锂电、光伏硅料领域中，公司工业陶瓷阀门相关产品主要应用于锂电行业中浆料输送环节和光伏硅料行业中冷氢化、还原等环节，能够满足严苛工况耐磨损、耐腐蚀等要求，保障生产系统的稳定性。报告期内，公司已获得稳定的客户群体，与常州百利锂电智……
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