公告日期：2023-12-11

关于《关于深圳市思迅软件股份有限公司公开发行股票并在北交所上
市申请文件的第二轮审核问询函》的回复

众环专字(2023)0101966 号
北京证券交易所：

根据贵所于 2023 年 10 月 17 日出具的《关于深圳市思迅软件股份有限公司发行股票并
在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》的要求，我们对相关问题进行了专项核查，现将核查情况说明如下：

问题 2.同业竞争及控股股东持续亏损对发行人的影响

根据问询回复，（1）石基信息体系内的酒店、餐饮及零售信息系统业务经营主体，亦存在以各自软件产品为基础从事支付技术服务业务，该类收入的盈利模式与发行人类似，二者上游客户均主要为第三方支付机构。（2）报告期内，石基信息零售、餐饮板块其他企业（统称关联方）主要从事规模化软件产品业务，发行人主要从事标准化管理软件业务，两者的目标客户群体存在较大的差别。（3）理论上，零售板块其他企业具有开发标准化产品的能力，发行人与其各自不同的核心业务壁垒之一体现为，基于特定产品的渠道建设、运营经验和以此为基础的时间、精力成本，为公司建立经销渠道优势的重要基础；技术储备方面，零售板块其他企业现有产品的底层是为大型商户运营而构建，开发、运行和维护条件高，并不适合作为廉价产品进行推广。（4）零售信息系统业务领域，石基大商、富基信息、长益科技及其子公司、海石商用及其子公司主营业务与发行人业务相似。截至最近一年末，富基、长益科技、海石商用客户基本为大型企业和年营业额在 2,000 万元以上的中型企业，相应客户数量占比超过 95%；发行人客户基本为中小微型企业，年营业额规模小于 2,000 万元的客户数量占比超过 95%。发行人与富基、长益科技、海石商用存在部分客户类型重合。此外，截至 2022 年末，富基、长益科技、海石商用在发行人的目标市场（终端客户年营业额小于 2,000 万元）共存在 18 家客户。（5）餐饮信息系统业务领域，石基信息技术（香港）及其子公司、正品贵德及其子公司主营业务与发行人业务相似。石基信息餐饮板块企业的客户基本为大型企业和年营业额在 2,000 万元以上的中型企业，相应客户数量占比超过 98%；相较下，公司餐饮类商户基本为中小微型企业，年营业额规模小于 2,000万元的客户数量占比超过 99%，年营业额规模小于 500 万元的客户数量占比超过 90%。发行人与相关关联方存在部分客户类型重合。

（3）控股股东经营状况及对发行人的影响。根据申请文件及公开资料，发行人对石基信息的经营贡献较大，报告期内，思迅软件净利润占石基信息比例分别为 1,025.34%、
-32.56%、-14.66%和 247.55%。2021 年、2022 年石基信息持续大额亏损。请发行人：①说明石基信息的主营业务、亏损原因，结合后目前财务和经营状况说明是否存在影响发行人持续经营能力的风险。②说明控股股东、实际控制人与发行人之间是否能够实现风险隔离以及具体措施，发行人是否建立了有效的资金管理相关内控制度，是否能够避免石基信息及其下属公司的经营风险向发行人传导，是否能够保证发行人资金不被关联方不当侵占。③说明发行人与石基信息及其下属公司（含已注销企业）之间是否存在资金调拨机制或其他资金管理安排；报告期内发行人利润分配政策及历次利润分配的具体实施情况，公司分红回报规划及其制定考虑的因素及履行的决策程序，发行人发行上市后的利润分配政策以及具体的规划和计划；发行人与其关联方是否存在“互保”或共用“资金池”等情形，如是，说明具体情况及整改措施。④说明报告期内发行人的董监高及员工是否存在从关联企业领薪或报销费用的情形，发行人发生关联交易的合理性和公允性，上述关联企业与发行人主要客户、供应商之间是否存在业务和资金往来，是否存在为发行人代垫成本费用或其他利益输送情形。⑤就控股股东石基信息亏损状态以及对发行人生产经营的具体影响作重大事项提示和风险提示。

请保荐机构及发行人律师核查上述事项，申报会计师核查问题（3），并发表明确意见。
公司回复：

（一）说明石基信息的主营业务、亏损原因，结合后目前财务和经营状况说明是否存在影响公司持续经营能力的风险

报告期内，石基信息主要财务数据如下表所示：

单位：万元、%

项目 2023 年 1-3 2022 年度/ 2021 年度/ 2020 年度/
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