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公告日期:2024-05-07
中信建投证券股份有限公司
关于辽宁春光制药装备股份有限公司
对问询函回复的核查意见
北京证券交易所上市公司管理部:
中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投”)于2024年4月25日收到贵部门出具的《关于对辽宁春光制药装备股份有限公司的问询函》(问询函【2024】第 011 号)。中信建投就辽宁春光制药装备股份有限公司(以下简称“春光药装”或“公司”)对问询函中重点事项自查情况进行了核查,并出具意见如下:
问题一、结合公司应收账款及合同资产的详细情况,说明预期信用损失测试的具体过程及依据,增加计提信用及资产减值损失对公司业绩的影响金额。
回复:
(一)公司应收账款及合同资产的详细情况
1、2023 年度,春光药装应收账款情况
单位:元
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 35,058,632.70 44,824,090.05
1-2年 25,392,268.09 18,954,694.94
2-3年 5,876,688.80 3,057,534.88
3-4年 2,890,162.88 3,414,801.00
4-5年 2,992,176.48 4,162,687.81
5 年以上 18,877,058.31 17,474,285.20
小计 91,086,987.26 91,888,093.88
减:坏账准备 31,490,404.53 33,331,520.70
合计 59,596,582.73 58,556,573.18
2、2023 年度,春光药装合同资产情况
单位:元
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 17,131,096.20 18,262,415.02
1-2年 1,281,100.00 1,294,400.00
2-3年 856,000.00 -
小计 19,268,196.20 19,556,815.02
减:坏账准备 1,822,186.56 2,221,979.67
合计 17,446,009.64 17,334,835.35
春光药装主营业务为食品和药品包装设备的研发、生产和销售,其合同资产主要为销售包装设备产生的质保金,一般质保金比例为合同总额的 10%、质保期限一般为 1 年。
(二)预期信用损失测试的具体过程及依据
春光药装于 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则,公司对所有应收款项根
据整个存续期内预……
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