公告日期：2024-06-28

公告编号：2024-028

证券代码：838961 证券简称：吉邦士 主办券商：开源证券
广东吉邦士新材料股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正》《非上市公众公司信息披露管理办法》《全国中小企业股份转让系统本公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统本公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》等相关法律、法规及规范性文件的规定，公司对前期会计差错进行了更正。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

√财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

公告编号：2024-028

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：公司 2022 年 12 月销售给广东吉邦士科技有限公司一批存货，该
批存货账面原值 1,032,391.19 元。公司销售该批存货确认收入的同时，确认存货跌价准备 1,032,391.19 元及资产减值损失 1,032,391.19 元。上述会计处理不符合企业会计准则的规定。会计差错更正后，公司将资产减值损失1,032,391.19 元调整至营业成本。同时将该批原材料账面原值 1,032,391.19元与存货跌价准备 1,032,391.19 元对冲。

综上，公司董事会决定更正。

2024 年 6 月 27 日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《关于
前期会计差错更正的专项说明与鉴证报告》的议案，并提交 2023 年度股东大会审议。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

项目 2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

公告编号：2024-028

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 82,316,708.27 0 82,316,708.27 0%

负债合计 66,038,155.45 0 66,038,155.45 0%

未分配利润 -26,586,774.62 0 -26,586,774.62 0%

归属于母公司所有者权

益合计 16,278,552.82 0 16,278,552.82 0%

少数股东权益 0 0 0 0%

所有者权益合计 16,278,552.82 0 16,……
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