公告日期：2024-04-16

证券代码：839391 证券简称：金恒新材 主办券商：天风证券
焦作金鑫恒拓新材料股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关文件的规定，公司对以前年度的财务信息进行了更正，更正内容涉及2021 年度和 2022 年度的合并财务报表及附注。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司前期会计差错更正出具了《重要前期差错更正专项说明的审核报告》。

2024 年 4 月 15 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关
于前期会计差错更正》的议案，表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。2024
年 4 月 15 日，公司召开第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于前期会计
差错更正》的议案，表决结果：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。本次差错更正
事项尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：（一）修武县金恒新材料有限公司（曾用名“修武县金鑫炉料有限
责任公司”，以下简称“修武金恒”）成立于 2004 年 6 月 24 日，现为公司全
资子公司，公司于 2021 年 12 月以现金方式收购刘利辉持有的修武金恒 51.00%
的股权，收购占建持有的修武金恒 49.00%的股权，公司将修武金恒财务报
表调整为公允价值进行合并。因刘利辉、占建所持有的修武金恒股权均为代
持，修武金恒实际受公司实际控制人薛鸿雁、谭岚岚控制，上述企业合并修
正为同一控制下企业合并。（二）焦作市湘垚贸易有限公司、焦作市晖隆贸
易有限公司、博爱县恒曜贸易有限公司（以下简称“三家贸易公司”）曾为
公司的供应商。三家贸易公司由公司实际控制人控制，属于公司的关联方，
公司与其的交易属于关联交易。公司 2022 年报中对三家贸易公司未按照关
联方披露，公司现进行信息披露更正。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定；更正后的财务报表能够更为客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，能够为投资者提供理为准确的会计信息，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次差错更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年的净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 8%，股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2021 年度、2022 年度财
务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2021 年 12 月 31 日和 20……
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