公告日期：2024-06-27

关于对北京蓝耘科技股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2024】第 116 号
北京蓝耘科技股份有限公司（蓝耘科技）董事会：

我部在挂牌公司 2023 年年度报告事后审查中关注到以下情况：
1、关于经营业绩

你公司2023年实现营业收入408,519,698.23元，同比增长3.67%，毛利率为 25.79%，同比增加 4.58 个百分点。其中，算力云解决方案收入 270,182,810.84 元，同比下滑 13.03%，毛利率为 18.70%，同比
增加 7.88 个百分点；GPU 算力云服务收入 138,336,887.39 元，同比
增加 65.86%，毛利率为 39.63%，同比下滑 20.28 个百分点。公司解释收入变动原因为经营策略转变，业务重心转移，重点发展算力云服务。此外，你公司近年均未披露前五大客户名称。

请你公司：

（1）说明具体业务模式及相关模式下的核心竞争要素，为实现业务重心转移采取的主要措施；

（2）分业务列示近三年主要客户名称（或唯一代称）、成立时间、实缴资本、参保人数、合作时间、涉及金额等，说明主要客户是否持续稳定及其合理性，结合业务模式及调整情况，说明是否符合行业特点；

（3）结合细分业务发展趋势、主要客户及销售金额变动情况、同行业可比公司业绩变动等，说明细分业务收入变动具体原因，是否
符合预期；

（4）结合各类业务模式及影响其价格和成本的主要因素，量化分析各类业务毛利率变动的原因，与营业收入反向变动的合理性；结合期后毛利率变动，说明相关趋势是否延续，为扭转 GPU 算力云服务毛利率下滑趋势采取的应对措施。

2、关于研发费用

你公司2023年发生研发费用15,955,636.77元，同比下滑8.22%，其中委托研发技术服务费、职工薪酬分别为 6,694,105.00 元、4,125,025.26元，去年同期分别为15,294,905.46元和1,891,336.06元。
此外，公司技术人员期初 7 人、期末 37 人，研发人员期初 7 人、期
末 21 人。

公司披露 2022 年研发模式为合作或外包模式，2023 年为自主和
外包模式，2023 年主要围绕 AI 模型算法开发、AI 模型预训练、AI推理等场景的平台和工具等研发，自主研发项目有 GPU 算力云平台、冷冻电镜数据处理服务，外包研发项目有面向在线服务的 AIGC 系统开发、人工智能博弈算法开发、云原生大模型训练平台。

请你公司：

（1）结合战略规划及业务模式调整、技术差异等，说明研发项目主要用途、转变研发模式的原因，选择自主/外包研发的主要考量因素，自主研发需要的人员及专业基础，是否具备相关能力及成果转化情况；

（2）说明研发人员的判断标准及合理性，与研发项目是否匹配，是否存在研发人员参与非研发活动的情形，相关费用归集是否准确；
（3）列示主要委外研发项目情况，包括不限于项目名称、受托对象情况、委托研发内容、涉及金额及定价依据、研发进展、交付标准、研发成果转化情况等，是否与你公司或控股股东、实际控制人、董监高等存在关联关系或其他可能造成利益倾斜的关系。

3、关于预付款项及其他应收款

截至 2023 年末，你公司预付款项 10,316,979.47 元，期初
698,573.19 元，解释增加原因为期末支付单笔大额预付款。其中，第一大预付对象为供应商 F，涉及金额 7,500,000.00 元，占比 72.70%。
截至 2023 年末，你公司其他应收款 9,889,650.13 元，期初
4,235,713.07 元，解释增加原因为增加资产处置部分款项。其中，从主要欠款方看，第一大欠款方为往来单位 D，1 年以内资产处置款6,768,000.01 元；第二大欠款方为往来单位 L，2-3 年资产处置款4,033,000.00 元。从账龄看，5 年以上欠款为 358,000.00 元。

你公司未披露前五大客户及供应商名称以及应收账款、预付款项、其他应收款前五名名称，理由为行业内竞争激烈，为保守公司商业机密，避免不正当竞争。

请你公司：

（1）结合具体条款，说明按照商业秘密豁免披露相关信息的原因，依据是否充分，是否涉及关联方，主要供应商与主要预付对象、
主要客户与主要应收对象是否存在差异及合理性；对于豁免披露依据不充分的，请补充披露相关名称；

（2）说明与供应商 F 的交易背景、交易内容、对应合同金额、预付条件是否符合行业惯例、实际履行是否符合合同约定，供应商 F与公司或控……
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