公告日期:2023-04-28
证券代码:872807 证券简称:晏鼠股份 主办券商:华金证券
上海晏鼠计算机技术股份有限公司资金管理制度
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
2023 年 4 月 28 日,公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于制定<
资金管理制度>》的议案。该制度无需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容,分章节列示:
上海晏鼠计算机技术股份有限公司
资金管理制度
第一章 总则
第一条 为了加强上海晏鼠计算机技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公
司”)货币资金内部控制,保证货币资金安全及与其相关会计信息的真
实、完整、合法,根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本
规范》等有关法律法规的相关规定,并结合公司的实际情况,制订本管
理制度。
第二条 本制度所称货币资金是指本公司拥有或控制的库存现金、银行存款及其
货币资金。
第三条 本制度适用于公司及子公司的货币资金业务。
第四条 基本要求:货币资金收支与记账的岗位分离;货币资金收支的经办人员
与货币资金收支的审核人员分离;票据(现金支票、转帐支票及银行承
兑汇票)的保管与支取货币资金的财务专用章和法人章的保管分离;财
务专用章及法人章的保管分离。
第二章 管理职责
第五条 公司财务部职责:
(一) 负责公司资金的归集、划拨、结算及核算工作。
(二) 负责对公司各收款形式的财务支持、核算及监督。
(三) 严格审核公司各部门各项资金收支的合理、合法性。
(四) 负责资金收支计划和资金预算编制及后续的资金收支预算与实际
执行情况分析。
(五) 负责公司银行授信和贷款融资管理。
(六) 负责公司投资业务及理财申赎的资金管理。
第六条 公司财务负责人负责公司货币资金的领导管理工作,主导资金管理的决
策工作。
第七条 现金管理职责:根据资金计划合理安排提取现金,并注意提现的安全性,
同时根据签字手续完备有效的申请单向申请部门支付现金,及时正确记
录每笔现金收支,日清日结,定期做好现金盘点基础工作,保证账实一
致及现金安全。
第八条 银行管理职责:负责办理公司银行账户开立、撤销及变更手续;负责保
管好各家开户银行的印签卡和账户信息;负责保管好各家银行的空白结
算票据;负责经办银行账户存款支付或调拨,以及相关的日记账处理;
保存公司开立、撤销及变更银行账户有关资料。
第三章 岗位分工
第九条 公司实行资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确
保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第十条 公司出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、
债务账目的登记工作,严格遵守不得由一人办理货币资金业务的全过
程。
第十一条 公司及其下属各公司办理货币资金业务,应当配备合格的人员,并根
据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良
好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提
高会计业务素质和职业道德水平。
第十二条 公司董事会、股东大会按照各自权限和职责审议批准公司与控股股东
及关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节产生的关联
交易行为。公司对与控股股东及关联方有关的货币资金支付严格按照
资金审批和支付流程进行管理。
第四章 授权与审批
第十三条 公司对资金业务具备严格的授权审批权限,明确各项业务的资金核准
权限。审批人在授权范围内进行审批,不得越权审批。对于超越授权
范围审批的资金业务,出纳人员不得办理资金支付。
第十四条 公司各部门应严格按照规定程序办理资金支付业务。资金支付必须具
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