公告日期：2024-01-11

证券代码：873234 证券简称：科力股份 主办券商：东莞证券
新疆科力新技术发展股份有限公司前期会计差错更正公

告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》的相关规定，新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称“公司”）对 2022 年半年度财务报表进行更正。
2024 年 1 月 10 日，公司召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会
第十五次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，本议案无需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异
具体为：1、调整坏账计提，该调整事项影响财务报表项目：调减应收票据
145,000.00 元，调减应收账款 45,087.00 元，调增其他应收款 237,748.05 元，调
减合同负债 47,460.00 元，调减信用减值损失 90,923.99 元，调增外币财务报表
折算差额 4,197.06 元。 2、调整收入成本跨期入账，该调整事项影响财务报表
项目：调减应收账款 863,398.07 元，调增存货 926,207.35 元，调增应付账款
765,789.21 元，调减应交税费 43,278.11 元，调减营业收入 850,281.91 元，调减
营业成本 157,586.21 元，调减信用减值损失 44,639.85 元，调减外币财务报表折
算差额 11,645.97 元。 3、调整折旧计提，该调整事项影响财务报表项目：调减
固定资产 96,120.68 元，调增营业成本 28,560.03 元，调增管理费用 68,354.96
元，调增外币财务报表折算差额 794.31 元。 4、调整合并抵消数据，该调整事
项影响财务报表项目：调增应收账款 1,301,545.85 元，调增存货 788,823.61 元，
调减固定资产 1,760,838.60 元，调减应付账款 397,625.43 元，调增营业成本
1,969,441.26 元，调增管理费用 304,226.25 元，调减财务费用 1,795,520.23 元，
调减资产减值损失 98,570.59 元，调增外币财务报表折算差额 1,106,732.98 元。
5、调整所得税费用计提，该调整事项影响财务报表项目：调增其他流动资产
479,425.58 元，调增递延所得税资产 168,465.89 元，调增应交税费 262,955.71
元，调增递延所得税负债 62,882.37 元，调减所得税费用 320,838.74 元，调增外
币财务报表折算差额 1,214.65

综上，公司董事会决定更正。

公司此次差错更正符合有关法律、法规的相关规定，能够客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形，不影响公司向不特定合格投资者公开发行股票
并在北京证券交易所上市。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：
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