公告日期：2024-01-12

西安博达软件股份有限公司

及开源证券股份有限公司

关于落实上市委员会审议会议意见的函

的回复

保荐机构（主承销商）

（西安市高新区锦业路 1号都市之门 B 座 5 层）

二零二四年一月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 11 月 29 日出具的《关于落实上市委员会审议会议意见的函》

（以下简称“落实意见函”）已收悉，西安博达软件股份有限公司（以下简称“发行人”、“博达软件”、“公司”、“本公司”）、开源证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“开源证券”）、广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方就落实意见函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明，具体回复内容附后。

如无特别说明，本回复所用简称或名词的释义与《西安博达软件股份有限公司招股说明书（上会稿）》中的简称具有相同含义。

本回复报告的字体：

上市委员会问题清单所列问题 黑体（不加粗）

对上市委员会问题清单所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的引用 宋体（不加粗）

涉及修改招股说明书等申请文件的内容 楷体（加粗）

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目录

问题一：关于信息披露准确性 ...... 3

问题二：关于经营业绩 ...... 48

问题一：关于信息披露准确性

请发行人:(1)说明全媒体市场占有率测算依据及其准确性。(2)说明融媒体及子站建设业务与全媒体业务是否具有协同性，报告期未能有效开拓融媒体及子站建设业务的原因，详细说明相关市场前景及可触达性的测算依据。(3)结合上海交大等客户全媒体相关产品及服务的初次购买、迭代升级复购等情况，说明高校每 3-5年采购全媒体网站群平台的表述是否准确。(4)依据主营产品类型收入占比，准确披露主营业务相关表述。(5)结合上述问题以及公司行业地位、核心竞争力、获客能力，详细说明预测未来收入增长空间依据的充分性及准确性。

【回复】

一、说明全媒体市场占有率测算依据及其准确性

招股说明书及申报材料相关内容披露原文为：“公司已累计服务超过 1,300所各

类型高等院校客户，根据教育部 2023 年 6月数据，全国共 3,072家高校，公司在普通高等学校细分市场覆盖率超 43%。”此处为细分市场覆盖率，并非市场占有率。相关内容在招股说明书中补充披露如下：

根据教育部 2023 年 6 月数据，全国普通高等学校数量 2,820 家。截至报告期

末，从客户数量来看，购买并使用公司全媒体网站群产品的普通高等学校数量为1,225 所，占普通高等学校的比例为 43.44%；从销售金额来看，根据《中国高校信息化发展报告（2021）》（2023 年尚未发布 2022 年报告）中数据测算，公司 2020至 2022 年度平均营业收入占普通高等学校年度信息化总经费的比例约为 0.46%。

1、 使用公司全媒体网站群产品的普通高等学校数量及占比

（1）测算过程及测算依据

①测算过程

根据教育部 2023 年 6月数据，全国普通高等学校数量 2,820家。截至报告期末，

使用公司全媒体网站群产品的普通高等学校数量为 1,225 所，占普通高等学校的比例为 43.44%。具体测算如下所示：

单位：个

项目 仅全媒体网站群产品

购买并使用公司全媒体网站群管理平台的普通高等学校数量 1,225

普通高等学校总数量 2,820

客户数量占……
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