公告日期：2023-09-12

目 录

一、审计报告...... 第 1—5 页
二、财务报表...... 第 6—13 页

（一）合并资产负债表...... 第 6 页

（二）母公司资产负债表...... 第 7 页

（三）合并利润表...... 第 8 页

（四）母公司利润表...... 第 9 页

（五）合并现金流量表......第 10 页

（六）母公司现金流量表......第 11 页

（七）合并所有者权益变动表......第 12 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 13 页
三、财务报表附注...... 第 14—76 页
四、附件......第 77—81 页

（一）本所营业执照复印件......第 77 页

（二）本所执业证书复印件......第 78 页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第 79 页

（四）注册会计师执业资格证书复印件......第 80—81 页

审 计 报 告

天健审〔2023〕9355 号

江西盛富莱光学科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江西盛富莱光学科技股份有限公司（以下简称盛富莱股份公司）
财务报表，包括 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2023 年 1-6 月
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了盛富莱股份公司 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及
2023 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛富莱股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1 及十二(一)1。

盛富莱股份公司主要销售高折射率玻璃微珠、微棱镜型反光膜和 PC 光扩散板(膜)等产品，属于在某一时点履行履约义务。2023 年 1-6 月实现营业收入12,552.71 万元。

由于营业收入是盛富莱股份公司的关键业绩指标之一，可能存在盛富莱股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2．审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)7。

截至 2023 年 6 月 30 日，盛富莱股份公司存货账面余额为 11,249.35 万元，
跌价准备为 124.12 万元，账面价值为 11,125.23 万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实……
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