公告日期：2024-03-28

江苏双达泵业股份有限公司

江苏省靖江市经济开发区新桥园区瑞江路 1 号

关于江苏双达泵业股份有限公司公开发行

股票并在北交所上市申请文件

的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1198 号 28 层）

二〇二四年三月

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 1 月 17 日出具的《关于江苏双达泵业股份有限公司公开发行
股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，长江证券承销保荐有限公司（以下简称“保荐机构”）作为江苏双达泵业股份有限公司（以下简称“双达股份”、“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的保荐机构（主承销商），会同发行人及发行人律师北京市金杜律师事务所（以下简称“发行人律师”）和申报会计师中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。现回复如下，请予以审核。

本回复报告中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改或补充披露 楷体（加粗）

目 录

目 录...... 3
一、基本情况 ...... 1

问题 1.与泵阀集团的业务独立性及关联交易的公允性...... 1

问题 2.关于发行人与泵阀集团之间的债务抵消事项...... 31

问题 3.详细说明发行人及泵阀集团涉诉情况...... 41
二、业务与技术 ...... 57

问题 4.产品创新性与市场空间...... 57
三、公司治理与独立性 ...... 106

问题 5.靖江能化与欣业诚是否受泵阀集团控制...... 106
四、财务会计信息与管理层分析 ...... 152

问题 6.约定安装调试或验收但以签收确认收入的合规性...... 152

问题 7.逐期增加的应收款项可收回性及坏账计提充分性...... 200

问题 8.定制化背景下库存商品、在产品跌价计提充分性...... 250

问题 9.收入持续增长及与净利润变动趋势不一致的合理性...... 280

问题 10.外部顾问、关联方员工入股公司原因及核算合规性...... 346

问题 11.原材料价格采购公允性及成本费用核算合规性 ...... 374

问题 12.主要产品毛利率变动及与同行业公司差异合理性...... 419

问题 13.其他财务问题...... 458
五、募集资金运用及其他事项 ...... 482

问题 14.募投项目的必要性和合理性...... 482

问题 15.其他问题...... 510

一、基本情况

问题 1.与泵阀集团的业务独立性及关联交易的公允性

根据申请文件：（1）2017 年 3 月，泵阀集团将管道业务转移至发行人；2018
年 7 月，泵阀集团将泵类业务转移至发行人。在业务转移过程中，由于发行人的供应商资质、认证转换需要时间，部分客户的销售仍需通过泵阀集团开展。
2023 年 1-6 月、2022 年、2021 年、2020 年发行人通过泵阀集团实现的销售收
入分别占主营业务收入的 0%、0%、7.54%、53.83%。泵阀集团自 2021 年起不再实际经营，目前仅负责前期客户的货款回收工作。（2）为了顺利开展泵相关的
业务，发行人于 2018 年承租了泵阀集团的厂房。2020 年 1 月至 6 月，发行人向
泵阀集团支付厂房租赁费用 101.27 万元。2020 年 6 月，实际控制人控制的企业
泵阀集团以房屋及土地使用权出资设立靖江新达；11 月 20 日，泵阀集团与双达股份签署《股权转让协议》，约定泵阀集团将其持有的靖江新达 100%的股权以7,619.05 万元的价格转让给双达股份。（3）公司共 9 项境内注册商标，其中 5
处于 2020 年从泵阀集团处受让取得；共 85 项专利权，其中 21 项于 2020 年受
让取得。（4）报告期内，发行人存在为泵阀集团进行多笔银行转贷的事项。（5）
公司的核心技术人员有 3 名，其中，杨掌宇 2021 年入职发行人、李银强 2020
年入职发行人。（……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。