公告日期：2023-09-07

哈尔滨东盛金材科技（集团）股份有限公司并安信证券股份有限公司：

现对由安信证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的哈尔滨东盛金材科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出问询意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的问询意见回复通过全国股转系统公开转让并挂牌审核系统一并提交。

提 示

以下问题涉及重大事项提示及风险揭示：问题 5.经营业绩下滑的风险；其

他问题.家族控制稳定性及公司治理有效性。

目 录

一、基本情况......3

问题 1. 股权变动合规性及股东适格性...... 3

二、业务与技术......5

问题 2. 供应商集中度高及采购公允性...... 5

三、公司治理与独立性 ...... 6

问题 3. 集体土地使用的合法规范性...... 6

四、财务会计信息与管理层分析 ...... 6

问题 4. 收入确认的合规性、真实性...... 6

问题 5. 经营业绩下滑的风险...... 8

问题 6. 应收款项核算准确性...... 10

五、其他问题......11

一、基本情况

问题1. 股权变动合规性及股东适格性

根据申请材料，（1）公司及子公司历史沿革中存在挂靠、改制、股权代持、出资瑕疵、特殊投资条款，以未分配利润（盈余公积）转增股本、控股股东未缴纳税个人所得税，以及同期或相近时期股权变动价格差异较大等情况；（2）2009年 11 月沧东众由河北晋灵出资设立，2010 年经两次股权转让成为公司子公司；（3）龙江创投经营范围显示“须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动”。

请公司：（1）以附件形式提供哈政发〔2021〕65 号批复

文件、振兴基金等私募股权基金投资公司有效决策文件的扫描件。（2）说明科力高科代黑龙江科力友融创业投资企业（有限合伙）持有公司股份的原因及背景，是否涉及规避法律法规强制性规定的情形；科力高科等国有股东、振兴基金等私募股权基金出资、受让（转让）股权时是否需要并已经履行评估、审批或备案等国有资产管理程序，价格是否公允，是否存在国有资产流失等情形。（3）说明东盛厂 2003 年 4 月

减资 80 万元、又于 2006 年 11 月增资 80 万元的原因及合理

性，是否涉及抽逃出资等情形；说明 2011 年 12 月及以后历次增资或股权转让价格的确定依据，同期或相近时期价格存在较大差异的原因及合理性。（4）说明河北晋灵的基本情况，其设立沧东众后不久即转让股权的原因及合理性。（5）在公开转让说明书“机构股东情况”处披露持股平台东盛成长、东众投资、共青城东铝的基本情况；说明实际控制人通过设

立东盛成长、东众投资间接持股的原因及合理性，东盛成长、东众投资、共青城东铝股东或合伙人的资金来源及其合规性，是否存在公司或实际控制人为共青城东铝合伙人提供财务支持的情形；除私募股权基金、国有股东以及已披露的特殊投资条款外，公司现有直接股东或间接股东是否存在委托持股、信托持股或其他特殊利益安排。（6）说明共青城东铝的合伙人以及许萍、袁辉在公司的具体职务，披露共青城东铝的入伙、退伙或权益流转方式。

请主办券商及律师核查以上情况，并结合当时有效的相关法律法规、规范性文件，有权机关意见、批复、证明，以及相关当事人之间签署的协议或书面确认意见等，就下列事项发表明确意见，并说明核查程序、方式和依据：（1）公司历史上挂靠关系、股权代持形成与解除的真实有效性，出资瑕疵事项补救措施的合法有效性，以及国有股东、私募股权基金股东投资或转让股权履行程序的合规性，是否存在国有或集体资产流失情形，公司股本是否依法足额缴纳。（2）特殊投资条款解除的真实性，解除过程中是否存在纠纷、是否存在损害公司及其他股东利益的情形，是否对公司经营产生不利影响。（3）公司直接及间接股东的适格性以及股权归属的清晰性，经穿透计算后实际股东人数是否超过 200 人。（4）公司历史上以盈余公积、未分配利润转增股本相关股东未缴纳个人所得税不属于偷税、抗税、骗税的认定依据和理由，是否存在被追征的法律风险。（5）共青城东铝的设立及管理方式是否符合《公众公司监管指引 6 号》的要求。（6）龙江

创投是否属于私募基金或私募基金管理人，是否需要并已经完成在基金业协会的登记或备案手续。

二、业务与技术

问题2. ……
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