东莞企业，正以其“智造”转型和创新扬帆出海，开拓国际市场。然而，面对海外市场的法律和税收制度差异，莞企难免在“走出去”时面对诸多不便和风险。为了助力企业平稳出海，东莞税务部门以一系列服务举措和税助税惠政策，为莞企排忧解难、赋能科创研发。

　　近日，笔者走访一线出海莞企，走进相关活动现场，记录东莞“税力量”成为莞企的坚强后盾、为莞企全球化发展保驾护航的生动实践。

　　●南方日报记者谢麦诗

　　布局全球化

　　莞税服务铺平道路

　　东莞，这座有“世界工厂”之称的制造业名城，素来与海外市场联系紧密。近年来，随着东莞制造业整体转型“智造”，不断提升企业创新力、产品竞争力、品牌影响力，莞企“出海”开拓发展新局面的动能愈发强烈。

　　不过，开拓新市场往往也意味着要面对新的未知风险。因海外国家的法律和税收制度与国内存在差异，东莞企业在“走出去”的过程中，必然面对国际税收风险。

　　为了让企业平稳“走出去”，营造有“安全感”的开放环境，东莞税务部门结合“便民办税春风行动”，密切留意企业的情况，组建税务青年助企团，为有出海意向的企业提供“一企一策”服务。

　　例如，根据企业投资意向，向企业提供税收政策指南、税收分析报告和税收风险预测等辅导，让企业对投资国政策“心中有数”。此外，税务部门还优化了《中国税收居民身份证明》业务办理流程，以更高效的服务保障企业“走出去”发展。

　　盛夏已至，位于清溪镇的快意电梯股份有限公司（下称“快意电梯”）东莞总部车间是同样的热火朝天，一条条自动人行道正在接受检验，合格后将被送上运往海外的货轮。作为东莞本土一家大型电梯企业，快意电梯的产品不仅闻名国内，还远销东南亚、南美、非洲等的60多个国家和地区。据悉，其产品连续6年在中国电梯品牌出口额排名中处于领先地位。

　　回顾“出海”之路，快意电梯也曾遇到过各种难题。快意电梯财务经理谭中伟分析道，企业开拓境外市场前往往忽略对税收问题的调研，尤其是法律政策方面的不适应，走出去后易出现“水土不服”。

　　“一直以来，是税务部门推出的‘税路通’系列服务举措，帮助我们系统地提前预判面临的税务问题和税收风险，让出海更放心、更省心。”谭中伟对税务助企的重要性给予了肯定。

　　无独有偶，广东博力威科技股份有限公司（下称“博力威”）这家已完成80多个国家和地区布局的新能源企业，也曾在出海过程中遇到诸多挑战。

　　面对不同国家不同外汇、投资政策的限制、跨境业务不同税费以及不同纳税义务要求等问题，博力威财务经理刘志德坦言道：“这些都为我们理顺海外业务管理、规避跨境税务风险带来了挑战。”

　　通过税收大数据分析和日常走访，东莞税务人员发现博力威业务范围将拓展到“一带一路”共建国家，主动上门开展辅导服务。税务人员根据其经营特点，收集整理比利时等国家相关税收政策指南，包含个人所得税、企业所得税等，并第一时间向企业了解“走出去”面临的税收疑问，并提供相应的咨询服务。

　　税助税惠赋能

　　提升企业市场竞争力

　　要在国外“站稳脚”甚至“跑起来”，企业不仅仅要适应不同的营商环境，更需要有过硬的技术本领。在这一阶段，税助税惠的支持盘活了企业的资金流，给了企业更大的动力继续研发创新，帮助进一步扩大销售规模与市场，让企业勇闯海外底气、劲头更足。

　　以博力威为例，在其扩大国际市场的过程中，税务部门以力度更大的减税退税政策、更便利的办税流程，给了企业走出去的底气和信心。

　　对此，刘志德算了一笔“税惠账”：2023年前三季度，博力威已享受出口退税8000多万元，研发费用加计扣除政策所减免的企业所得税约1300万元，高新技术企业所得税优惠减免所得税60多万元。

　　目前，博力威已完成在欧洲市场的布局，建立了前沿的市场窗口，未来将继续深耕轻型锂电池行业，将绿色电池从东莞带向世界。

　　快意电梯市场总监白皓羽对税助税惠力量的赋能也感触颇深：“各项税费优惠政策的支持为我们‘走出去’提供了有力的‘活血’支持。”

　　2023年，快意电梯公司创新研发了新的别墅梯产品，主要推广到中东地区，其在国内的大本营也就成了技术创新最重要的孵化地。在产品研发的过程中，一系列税费优惠政策成为了企业的有力支撑。

　　据悉，2022年，快意电梯享受了研发费用加计扣除优惠政策，按其适用税率计算，相当于减免企业所得税约980万元。2023年前三季度，企业享受研发费加计扣除优惠政策减免税款约495万元；享受高新技术企业优惠政策，减免企业所得税约560万元。

　　目前，快意电梯的研发和工程技术团队拥有700多名专业人员，已获得国家知识产权局专利技术授权近300项。快意电梯将自主研发的10m/s超高速梯投入商用领域，打破了外资品牌长期垄断的市场格局。

　　科创引领发展，税惠增添活力。诞生于东莞的机器人行业“领头羊”广东拓斯达科技股份有限公司（下称“拓斯达”）既是广东民营企业转型“智造”的缩影，也是广东企业“出海”谋发展的生动例证。

　　“‘五合一’伺服驱动器用3颗CPU芯片实现了5个轴控制，同时创新应用软浮动、共直流母线等新技术，能够做到成本比同类产品低30%以上，能源损耗节省40%，在越南市场上具有独特竞争力。”拓斯达财务总监周永冲表示，企业始终坚持“研发为王”的发展路径，通过研发性价比更高的智能制造装备提升在海外市场竞争力。

　　期间，东莞“税力量”的帮助不可小觑。“在研发高精度产品的过程中，各种税费优惠政策的支持为我们加大研发投入、优化生产链条提供了很有力的‘活血’支持。”周永冲直言道。

　　据悉，2022年至2023年上半年，拓斯达享受研发费用加计扣除政策，按其适用税率计算，相当于减免所得税约1700万元；享受软件增值税即征即退约370万元。

　　启动特色项目

　　为莞企“出海”保驾护航

　　2024年是“一带一路”税收征管合作机制成立五周年。今年以来，全国税务系统聚焦切实提升跨境税费服务水平，更好服务高水平对外开放。国家税务总局持续丰富完善“税路通”跨境服务品牌，国家税务总局广东省税务局持续深入建设“税路通·粤通四海”广东服务“一带一路”特色品牌，推出了一系列特色服务举措。

　　为更好服务东莞企业“走出去”、积极融入全球化进程，东莞市税务局于今年推出了“助航莞家”特色服务项目，并以一系列专题交流会、宣讲会，打造多方联动、共享“出海”经验的共享平台。

　　据悉，“助航莞家”项目具体包括服务团队专业化、平台交流常态化、协同共治长效化、联动力量多元化、跨境辅导精细化的“五化一体”措施，旨在凝聚多部门力量，协调解决企业“走出去”遇到的各项难点堵点问题。

　　其中，“服务团队专业化”指建立精通税收宣传及编译的“1+N”多语种专项服务团队，为纳税人提供多语种涉税咨询、政策解答和辅导服务；“平台交流常态化”是指创设“出海创享汇”交流平台，为“走出去”相同国家的莞企牵线搭桥，并邀请国内外专业人士“线上+线下”为企业发展答疑解惑，让企业在交流互动中实现资源共享、携手发展。

　　东莞市税务局国际税收管理科科长温苑平介绍道：“在‘跨境辅导精细化’方面，我们为每一户‘走出去’的企业建立了服务清册，提供定制化的跟踪服务，精准投送系列政策，让企业发展有信心、有底气。”

　　而项目中的“协同共治长效化”和“联动力量多元化”，则是指东莞税务部门不断强化与市委外办、商务、外汇和贸促等部门联系合作，持续优化莞港“税务+学会”联动机制，凝聚力量为企业出谋划策，促进粤港澳大湾区经贸往来及税收规则衔接，让企业“走出去”更有后盾、更安心。

　　今年以来，东莞税务部门持续关注东盟、中亚、拉美、非洲等新兴市场国家和地区的各项政策变化，按照莞企“走出去”的地区分类开展“出海创享汇”交流活动。目前已开展印度尼西亚、印度、越南专场，服务了百余家本土企业。

　　永林电子股份有限公司财务总监罗凤演对“出海创享汇”活动给予了高度评价。在他看来，活动不仅邀请到涉税和法律专家讲解特定国家在国际贸易上的政策规定，还打造了一个让出海莞企共享经验、合作共赢的“朋友圈”。

　　作为一家在越南拥有30多条生产线的出海“前辈”，广东顺联动漫科技有限公司（下称“顺联动漫”）就在多方面享受了税务助力：从为企业量身定做的“走出去”税收指引，到相关政策辅导和个性化解决方案，还有税费政策的红利——顺联动漫在2023年享受研发费用加计扣除等政策，减免税款约2500万元。

　　顺联动漫财务总监李泽秀表示，希望税务部门能够建立一个典型案例“共享库”，定期分享“走出去”莞企的涉税管理经验。