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近日,中国证监会发布的《2024年上半年证监会行政执法情况综述》显示,上半年,证监会查办证券期货违法案件489件,作出处罚决定230余件、同比增长约22%,惩处责任主体509人(家)次、同比增长约40%,市场禁入46人、同比增长约12%,合计罚没款金额85亿余元,超过去年全年总和。川财证券首席经济学家陈雳表示,证券监管部门进一步加大了对违法犯罪行为的打击力度,有效强化正本清源,有力维护了市场的公平、公开、公正有效性。
证监会加大了对财务造假违法行为的打击力度。今年上半年,证监会从严打击财务造假等信息披露违法行为,助力构建打假防假综合惩防体系。
证监会相关负责人表示,投资者买股票买的就是上市公司,上市公司公开披露的资产、经营、财务等信息必须真实、准确、完整。财务造假等信息披露违法行为以虚假信息掩盖“质量问题”,让投资者的投资“货不对板”,严重扰乱资本市场秩序、动摇投资者信心。证券执法的目的正是识别和有力打击违法少数,促进资源向守法合规、经营规范的上市公司流动,保护投资者合法权益,维护市场秩序。
数据显示,上半年,证监会将从严打击财务造假等信息披露违法行为列为执法重点,共查办相关案件192件、同比增长25%,共处罚责任主体283人(家)次、同比增长约33%,罚没金额47亿余元、同比增长约6倍,刑事移送230人(家)次、同比增长238%。
证监会在打击财务造假违法行为方面,一是坚持“申报即担责”,严惩欺诈发行,坚决阻断发行上市“带病闯关”。对于涉嫌重大违法违规行为的发行人,即使撤回发行上市申请也坚持一查到底。二是聚焦执法重点,从严查处上市公司财务造假行为,助力提高上市公司质量。三是压实“看门人”责任,严惩中介机构未勤勉尽责违法行为。一方面,依法对机构和责任个人进行“双罚”;另一方面,对严重失职失责违法主体给予“资格罚”。上半年,对履职不到位的中介机构从业人员采取市场禁入措施6人次。
广西大学副校长田利辉表示,证监会今年上半年的执法力度明显加强,无论是案件查办数量、处罚决定数量还是罚没款金额都显著增长,这体现了监管机构对于资本市场违法行为的“零容忍”态度,以及对于维护市场秩序、保护投资者权益的决心。加大对违法违规行为的处罚力度,可以有效减少市场上的不公平现象,保护中小投资者的合法权益,维护资本市场的健康发展。
据悉,在依法严厉打击各类违法行为的同时,证监会持续完善认定量罚制度规则,始终坚持依法行政,坚持严格规范公正文明执法,在量罚中充分考虑违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度以及当事人主观过错程度,做到过罚相当、不枉不纵。比如,在对财务造假相关案件量罚时,除涉案金额外,还要综合考虑造假的手段方式、主观恶性、对投资者和市场的影响、危害后果等因素,确保量罚结果与违法性质相匹配。