公告日期：2023-08-11

关于北京深演智能科技股份有限公司
首次公开发行人民币普通股（A股）股票

并在创业板上市申请文件的

第三轮审核问询函的回复

深圳证券交易所：

贵所《关于北京深演智能科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函》（审核函〔2023〕010234 号，以下简称“第三轮审核问询函”）已收悉。

根据贵所的要求，北京深演智能科技股份有限公司（以下简称“深演智能”、“发行人”或“公司”）会同保荐机构民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”）、发行人律师北京市金杜律师事务所（以下简称“金杜律师”）、申报会计师信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）等中介机构对第三轮审核问询函中所提问题逐项核查，具体回复如下，请予审核。

目 录

1. 关于 2022 年收入大幅下滑、第四季度收入占比增加及相关核查程序的充分性...... 5
2. 关于供应商的频繁变动及新增供应商的合作背景...... 48
3. 关于中长尾媒体采购的价格公允性...... 48
4. 关于收入下滑背景下毛利率取得较大幅度增长的合理性...... 68
5. 关于其他事项...... 68

说 明

如无特别说明，本回复使用的简称与《北京深演智能科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。

审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书、审核问询函回复的修订、补充 楷体（加粗）

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

1.关于 2022 年收入大幅下滑、第四季度收入占比增加及相关核查程序的充
分性

根据申报材料及历次审核问询回复：

（1）2019 年至 2021 年，发行人营业收入保持较快增速。2022 年，发行人
营业收入为 54,290.19 万元，同比下降 36.97%；扣非归母净利润为 5,775.17 万元，
同比下降4.71%。申报材料对2022年业绩变动幅度较大的合理性说明不够充分。
2023 年上半年，发行人预计收入约为 2.35 至 2.50 亿元，扣非后净利润约为 600
至 900 万元。

（2）2022 年，发行人智能投放服务收入同比下降 45.01%，主要是阿里巴巴等互联网客户采购减少所致；企业数据管理系统收入同比增长 92.71%，主要是因宝马（中国）等汽车客户采购增加所致。申报材料及前次审核问询回复对前述两项业务收入波动较大、趋势相反的行业背景因素、市场需求变化情况等说明不够充分。

（3）2022 年，发行人第四季度收入占比为 40.14%，同比增长 10.66 个百分
点，为报告期内最高。申报材料解释为阿里巴巴等互联网客户收入下滑、企业数据管理业务多数于第四季度交付验收等原因。申报材料及前次审核问询回复对当期收入季节性显著增强的合理性、中介机构相关核查程序的说明不够充分。

（4）2022 年 12 月，发行人个别客户的收入确认依据为客户内部邮件往来，
或标注日期为 2023 年生成的订单，相关收入确认依据与其他项目存在较大差异，发行人未进行充分解释。

请发行人：

（1）结合广告智能投放行业的变动趋势，说明智能投放业务报告期内、2023年以来的开展情况，阿里巴巴等主要客户采购意愿、能力的变化情况，并进一步对该项业务收入报告期内大幅增长、大幅下降的合理性及未来变动趋势进行充分分析。

（2）结合汽车行业的变动趋势，说明企业数据管理系统业务收入 2019 年至2021 年均保持较低增幅，2022 年（尤其是下半年）大幅增长 92.71%的合理性，与下游行业市场需求变动趋势、竞争对手业绩变动情况的匹配性。

（3）说明 2022 年企业数据管理系统主要客户订单的主要内容，为汽车行业等客户提供价值的具体体现，产品定价机制的合理性，客户存在持续复购需求的合理性。

（4）列示 2022 年第四季度、12 月智能投放业务、企业数据管理系统确认
的收入，并结合同期对比情况，充分说明当期期末收入确认相对集中的原因及合理性。

（5）结合 2022 年 12 月项目人员的出勤率、出差情况（或其他能够体现项
目工时的依据），进一步说明当月多个项目集中实施验收的可实现性，收入大幅增长的合理性。

请保荐人、申报会计师发表明确意见，并：

……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。