公告日期：2024-10-29

北京神州泰岳软件股份有限公司

财务管理制度

（2024 年 10 月修订）

第一章 总 则

第一条 为加强北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称“公司”）财务
管理工作，规范财务行为，防范财务风险，健全内部管理机制，保护公司、股东及相关方的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度为公司财务管理的基本制度，在募集资金管理、关联交易、
对外担保、对外投资等各专项领域，可根据相关法律、法规拟定各项管理制度、实施细则等，经审议通过后执行。

第三条 本制度适用于公司、分公司及下属全资、控股子公司（以下简称
“子公司”）的财务管理工作，各子公司可根据本制度制定具体的实施细则，经审议通过后执行，并报公司财务部备案，参股公司可以参照执行。

第二章 财务管理体制及机构设置

第四条 公司股东大会、董事会依据《公司章程》规定的职责权限，负责审
议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司董事会负责审议批准财务管理制度及其修订，公司总经理办公会负责审议批准依据本制度拟定的各项具体规章、管理办法、实施细则。公司监事会和内部审计部门依据《公司法》等法律法规和《公司章程》对财务管理工作进行监督和检查。

第五条 公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中
各层级、各岗位必须严格执行岗位责任制，恪守职业道德，按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第六条 公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务
负责人对董事会和总经理负责。

第七条 公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人，负责和组织
公司各项财务管理和会计核算工作。财务总监必须按照《公司法》和中国证监会、深圳证券交易所规定的任职条件和聘用程序进行聘用或解聘。

第八条 公司设置财务部，财务部在财务总监的领导下开展工作，负责开展
公司财务管理和会计核算的各项具体工作。公司财务部根据财务管理和会计核算需求设置财务会计工作岗位。财务部岗位设置应当严格执行不相容职务相分离的原则，各岗位职责清晰、分工明确，确保各项财务会计工作互相监督制衡。

第九条 财务会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，按照国家有
关法律、法规和公司财务制度规定的程序、要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第十条 财务会计人员应当对所获得的公司财务信息保守秘密，除法定义
务和获得授权批准外，任何人不得对外泄露公司的商业秘密和财务秘密。

第十一条 财务会计人员因工作转岗、调动或者离职，须认真履行工作交接
程序，移交所有经管的财务资料和其他资料，未办妥交接手续的，不得离开原工作岗位。

第三章 会计核算基础

第十二条 公司统一执行国家财政部颁布的《企业会计准则》及其他有关规
定，并结合公司实际情况制定恰当的会计政策。

第十三条 公司会计年度采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31
日止。公司会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为月度、季度、半年度和年度。

第十四条 公司会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
第十五条 公司在中国境内主体会计核算以人民币为记账本位币，海外主
体根据所在地及经营活动主要币种为基础，确定记账本位币。

第十六条 公司会计计量一般以历史成本为基础，采用重置成本、可变现净
值、现值、公允价值计量的，应保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
第十七条 会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合
法凭证为依据，如实反映财务状况和经营结果。

第十八条 公司采用的会计政策、会计估计应保持一贯性，会计政策、会计
估计如出现重大变更须按照《公司章程》的规定，经董事会或股东大会审议批准
后执行。

第四章 财务预算管理

第十九条 公司实行全面预算管理，财务预算应符合公司整体发展规划和
预算目标要求，按照统一组织、逐级落实的方式，以公司各事业部、子公司和职能部门为预算责任单位，分解落实预算指标后，汇总形成公司整体财务预算，推动公司各项经营计划和财务目标的达……
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