公告日期：2024-07-30

证券代码：000078 证券简称：海王生物 公告编号：2024-054
深圳市海王生物工程股份有限公司

关于最近五年被证券监管部门和交易所采

取监管措施或处罚及整改情况的公告

本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市海王生物工程股份有限公司自上市以来，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定和要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，提高公司规范运作水平，促进企业持续、稳定、健康发展。

鉴于公司拟向特定对象发行股票，根据相关要求，现将截至本公告披露日公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施或处罚及相应整改情况公告如下：

一、公司最近五年被证券监管部门和交易所处罚的情况

公司最近五年不存在被证券监管部门和交易所处罚的情况。

二、公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施的情况

（一）2021 年 2 月 10 日，深圳证监局《关于对深圳市海王生物工程股份有
限公司采取责令改正措施的决定》（【2021】6 号）

1、主要内容

中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）出具《关于对深圳市海王生物工程股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2021】6 号，
以下简称“决定书”），其主要内容如下：

“根据《中华人民共和国证券法》《上市公司现场检查办法》《公司债券发行与交易管理办法》以及深圳证监局 2020 年上市公司现场检查、公司债券发行人现场检查等工作安排，深圳证监局自 2020 年 7 月起对公司进行了现场检查。检查发现，公司存在以下问题：

（1）公司治理规范运作不到位

①部分关联交易未严格履行审议程序及信息披露义务

2019 年度，你公司与部分关键管理人员及关联企业深圳市容汇医疗发展有限公司发生拆入大额资金的关联交易。你公司未严格履行审议决策程序和临时报告披露义务，直至2019年年报才予以披露,不符合《上市公司信息披露管理办法》第四十八条的有关规定。

②股东大会运作不规范

2017 年至 2019 年，你公司多次股东大会存在部分董事、监事、高级管理人
员未依规出席或列席、会议记录不完整等情形，不符合《上市公司股东大会规则》第二十六条和第四十一条的有关规定。

③内幕信息知情人登记管理不规范

对 2018 年度配股公开发行证券、2019 年非公开发行股票等重大事项，你公
司未按规定填写内幕信息知情人档案，也未制作重大事项进程备忘录，不符合《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告﹝2011﹞30号）第六条和第十条的有关规定。

（2）会计核算不规范

①部分销售收入确认时点不规范

2017 年至 2019 年，你公司部分医药商业流通、医疗器械子公司收入确认以
出库时间而不是以客户验收时间作为收入确认时点，与披露的会计政策不符；部分子公司验收回执单无签收日期，存在跨期确认收入问题。在共管药房销售模式下，你公司部分子公司存在季度、半年度提前确认收入的情形。上述情形不符合
《企业会计准则第 14 号—收入（2006）》第四条的有关规定。

②部分返利核算不规范

2017 年至 2019 年，你公司部分子公司仅在收到或支付返利时入账核算，存
在收入成本跨期确认问题；在供应商返利入账时，未考虑返利对未售出存货的影响，全部冲减成本，导致你公司少计成本，多计利润；将部分应冲减成本或存货的供应商返利，计入其他业务收入，影响了毛利率和成本核算的准确性。上述情形不符合《企业会计准则—基本准则》第十九条的有关规定。

③部分业绩承诺相关核算不规范

2017 年至 2019 年，你公司对业绩补偿款的确认和计量未充分考虑支付方的
信用风险、货币时间价值以及剩余业绩承诺期预期利润的风险等，导致相关或有对价核算不准确，不符合《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2006）》第五十二条以及《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（2017 年）第十九条的相关规定。针对距购买日 12 个月内未实现业绩承诺的标的公司，你公司在与原股东协商同意调整收购对价的基础上，直接调整相关长期股……
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