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公告日期:2024-08-31
证券代码:000555 证券简称:神州信息 公告编号:2024-069
神 州数码信息服务集团股份有限公司
关 于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为更加真实、准确地反映神
州数码信息服务集团股份有限公司(以下简称“公司”)截止 2024 年 6 月 30 日的
资产状况和财务状况,公司及下属子公司基于谨慎性原则,对各类资产进行了清查、分析和评估,对部分可能发生信用、资产减值的资产计提了减值准备;同时对符合财务转销或核销确认条件的资产取证后,确认实际形成损失的资产予以核销。具体情况如下:
一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述
(一)本次计提资产减值准备的情况
经过公司及下属子公司对截止 2024 年 6 月 30 日存在可能发生减值迹象的资产
进行全面清查和资产减值测试后,计提各项资产减值准备共计人民币9,610.48 万元,具体计提减值准备金额详见下表:
单位:人民币万元
项目 年初金额 本期计提 转销或核销 其他减少 期末余额
应收账款坏账准备 60,064.13 8,038.65 981.24 -35.13 67,156.67
长期应收款坏账准备 501.99 407.11 0.00 15.19 893.91
其他应收款坏账准备 7,665.30 497.30 3.60 0.00 8,159.00
应收票据坏账准备 6.09 -6.09 0.00 0.00 0.00
合同资产减值准备 37,763.11 2,063.85 0.00 0.00 39,826.96
存货跌价准备 7,918.32 -1,390.34 1,051.06 0.00 5,476.92
合计 113,918.94 9,610.48 2,035.90 -19.94 121,513.46
本次计提资产减值准备的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日。本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行,无需公司董事会审议。
(二)本次核销资产情况
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为真实反映公司财务状况和资产价值,对公司部分无法收回的应收款项进行核销。公司2024年半年度应核销的应收款项坏账准备合计金额为984.84万元。
二、本次计提资产减值准备及核销资产的具体说明
(一)计提资产减值准备的情况说明
1、计提信用减值准备
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司对应收款项预期信用损失进行评估。公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,根据应收账款账期或账龄与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。公司2024年半年度计提信用减值准备共8,936.97万
元。
2、计提合同资产减值准备
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记……
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